1.2.1 民营企业财务管理问题及解决途径

现今，民营企业依旧面临着很多问题。而民营企业财务管理的问题，一直是民营企业的难题。

（1）民营企业财务管理问题分析

民营企业财务管理存在的问题如图1-2所示。

①企业资金不雄厚。

大多数民营企业的活动资金不是很充足，融入资金困难，造成了民营企业财务难管理、难存活等现象。虽然大部分民营企业已经有了较为独立的融资体系，但这一体系还不是很完善，还是给民营企业带来了很大的难题。

银行对民营企业的信任较低，因此贷款额度小；一些银行的贷款流程相当复杂，导致民营企业需要很长时间才能拿到贷款；大多数民营企业的规模不是很大，难以在融资市场上取得融资。

②财务管理系统不完善。

很多民营企业的财务管理者是企业主的亲戚或朋友，这也是导致民营企业不能完善财务管理系统的原因之一，具体有以下几点。

第一，因为民营企业的财务管理不够透明，往往只有一个人或者几个人掌握企业真正的财务状况，财务管理者很容易进行贪污等活动。

第二，民营企业的财务管理系统单一，不能引进更加科学、更加完善的管理方案，导致民营企业在财务管理上没有完善的制度和科学的操作流程。

第三，大多数民营企业的经济命脉掌握在企业主手中，财务管理人员又由企业主安排，有些企业主对资金于企业的重要性的认识不足，导致经常出现占用企业活动资金等现象。

③投资经验不足。

民营企业没有十分科学的投资分析系统，使民营企业在进行一些中小型投资时没有更准确、更科学的依据，从而很容易导致投资失败、亏损。大多数民营企业更注重短期投资带来的利益，但往往就是那些投资周期短、回报多的项目存在很大的风险，而民营企业又不能很好地把控这类风险，所以很多投资都是失败的。

④资金回笼不迅速。

民营企业资金回笼不快一直是民营企业的难题，项目完成了却很难收回资金，对财务管理造成了很大困扰。具体的原因有以下两点。

第一，民营企业更注重维护合作关系，而这使客户养成了拖欠尾款等习惯，而民营企业又不想用强势的方法去收回账款，所以客户就一直拖欠，久而久之，拖欠得越多，民营企业越不好进行追回，陷入恶性循环。

第二，民营企业对老客户的维护是很看重的，所以有一些客户是赊账进行交易的，导致民营企业要自己先垫钱，而双方可能连合同等书面形式的保障都没有，很容易出现收账难的情况。

⑤经营成本大。

企业运营成本大也是民营企业财务管理存在问题的重要体现。这一问题具体表现在以下两点。

第一，企业员工过剩。一些企业中员工结构复杂，导致一些员工拿着工资却不做事。

第二，日常开销大。一些企业的业务人员，以出去跑业务为借口，胡乱花钱，最后找企业报销。企业财务支出的不透明性，导致很多资金都不知道花在什么地方。

（2）改善民营企业财务管理的途径

改善民营企业财务管理的途径如图1-3所示。

①完善财务管理系统。

财务管理系统是民营企业发展的命脉，所以建立更加完善的财务管理系统是民营企业财务管理的重点。

如何完善财务管理系统呢？

第一，加强企业财务信息管理系统建设。企业常用的财务系统，例如ERP，能够全方位提供企业经营过程中各个环节的数据信息，这些数据信息为未来财务管理工作打下了坚实的基础。

第二，建立财务控制系统。财务管理的通俗理解就是钱流到哪里就要管到哪里，财务部门要设置专门的岗位或者职责来管理资金流动过程中的不合理情况。

第三，健全资金管理体系企业应从融资计划、各类支出审批制度、资金预算制度、应收账款制度入手，健全资金健康循环体系。

第四，建立企业风险管控机制。企业是一个有机体，各部门工作不是独立存在的，那么企业就要充分从运营、财务、法律、商务、资产、市场、行业等各方面全面考虑风险问题。

②建立科学的财务投资系统。

科学的财务投资系统可以避免企业进行一些会亏本的投资，增加一些会赚钱的投资。

具体途径如下。

第一，引进投资人才。企业要培养和重视投资人才，利用他们的专业知识和眼光，帮助企业获得利益。

第二，建设完整的投资系统。企业通过投资系统进行合理的分析，可以得到科学、客观的结果，这样有利于做出更加合理的投资方案，使投资利益最大化。

第三，洞察企业的财务状况。企业应了解自身的财务状况，避免投资导致的资金周转困难，让主营业务出现问题。

③建立良好的信用。

建立良好的信用可以帮助企业累积口碑，是一种长期投资。

企业信用的培养可以通过以下两点来完成。

第一，对企业信用的培养。企业要合理使用资金，及时偿还企业对外的债务。

第二，重视对企业员工信用的培养，因为企业员工是企业形象的直接体现，对他们进行信用培养是不可缺少的。

④加强对资金的控制。

企业应加强对资金的控制，少进行风险大的投资，不进行亏损的投资，让企业得到健康的发展。把资金牢牢地控制在自己手中，是预防企业面临资金困难的有效办法。