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2.1 库存现金到底保存多少最佳？
库存现金使用范围
库存现金使用范围较为广泛，但归纳起来基本是用于支付职工薪酬或者是办理小额业务等方面。（见图2-1）
图2-1 现金使用范围
了解了库存现金的使用范围后我们就要更深入对库存现金进行管理。为了正常运转，每家公司都需要一定量的库存现金。出纳自然是这些现金的保管者。库存现金少了，出纳就需要去银行提取现金来补库存。如果出纳收到借款人交回预支款的时候，出纳还需要将收到的现金及时送交银行，存入企业的银行基本户中。
保有一定量现金也是为了一些小业务的方便办理。不过有一项问题需要思考，那就是库存现金到底多少合适呢？
如果保险柜放了过多的现金，万一发生盗窃事件后果不堪设想。我们作为出纳可是第一责任人哦！如果现金放少了，可能业务集中办理的话，一会儿功夫库存现金就不足，出纳还需要再次去银行取现补库存
。那么库存现金放少了很可能会给工作带来一些麻烦。
朋友们需要注意啦！库存现金限额一般每年核定一次，若因业务发展、变化需要增加或减少库存限额时，可向开户银行提出申请，经批准后方可进行调整，单位不得擅自超出核定限额，增加库存现金！（见图2-2）
图2-2 库存现金金额批准程序
计算公式
库存现金＝前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额)×限定天数
小于举例
一家公司的出纳统计上个月总共现金支出是1.5万元（不含工资），那么1.5万元除以22个工作日，每天现金支出在681.82元左右，然后再乘以3天，那么就能估算库存现金在2000元左右了。