更新时间：2022-08-02 15:16:07
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前言
第一章 企业所得税基础知识
1.什么是企业所得税？
2.企业所得税有哪些主要特点？
3.企业所得税的主要作用是什么？
4.企业所得税的纳税义务人如何确定？
5.什么是企业所得税的征税对象？什么是计税依据？二者有何异同？
6.所得来源地是如何确定的？
7.企业所得税税率是如何规定的？
第二章 企业所得税优惠政策
第一节 法定减免
第二节 特定减免
第三章 企业所得税应纳税额的计算实务
第一节 企业所得税收入与扣除项目
第二节 居民企业应纳税额的计算方法
第三节 居民企业核定征收应纳税额的计算
第四节 非居民企业应纳所得税的计算与核定征收
第五节 外国企业常驻代表机构税收管理
第六节 境外所得税抵免
第七节 企业转让上市公司限售股企业所得税纳税实务
第四章 非居民企业源泉扣缴与有关业务的税务处理
第一节 源泉扣缴
第二节 非居民企业有关业务的税收处理
第五章 资产的税务处理
第一节 固定资产的税务处理
第二节 生物资产的税务处理
第三节 无形资产的税务处理
第四节 长期待摊费用的税务处理
第五节 存货的税务处理
第六节 投资资产的税务处理
第七节 税法规定与会计规定差异的处理
第六章 资产损失税前扣除的所得税处理
第一节 资产及资产损失
第二节 资产损失扣除的政策
第三节 资产损失税前扣除管理
第七章 企业重组的所得税处理
第一节 企业重组的概念
第二节 企业重组一般性税务处理的方法
第三节 企业重组特殊性税务处理的方法
第四节 股权、资产划转的所得税处理
第八章 房地产开发经营业务的所得税处理
第一节 房地产开发经营业务收入的税务处理
第二节 房地产开发经营业务成本、费用扣除的税务处理
第三节 房地产开发经营业务计税成本的核算方法
第四节 房地产开发经营业务特定事项的税务处理
第九章 特别纳税调整
第一节 特别纳税调整税务处理内容、申报与资料管理
第二节 转让定价与预约定价
第三节 受控外国企业管理、反避税与国际磋商
第四节 协商程序的阻碍情形
第十章 企业所得税纳税管理与申报
第一节 纳税地点和期限
第二节 企业所得税纳税申报
第三节 跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理
第四节 合伙企业所得税的征收管理
第五节 涉外企业所得税管理
第六节 企业政策性搬迁所得税管理办法
第十一章 企业所得税涉税会计核算
第一节 企业所得税主要会计科目的核算问题
第二节 企业所得税收入核算应注意的问题
第十二章 企业所得税汇算清缴与所得清算
第一节 企业所得税汇算清缴管理办法
第二节 非居民企业所得税汇算清缴管理办法
第三节 汇算清缴实务实例
第四节 汇算清缴风险防范
第五节 企业清算业务企业所得税处理实务
