第二节　工程造价文件

一、工程造价的概念

工程造价是基本建设项目建设造价的简称，包括两层含义，即建设项目的建设成本和工程承发包价格。建设成本是对业主而言的，工程承发包价格是对应于发包方、承包方双方而言的，工程造价就是给基本建设项目这种特殊的产品定价，水利水电工程建设过程中的各阶段由于工作深度及要求不同，所以各阶段工程造价文件的类型也不同。

二、工程造价文件的类型

基本建设是一项十分复杂的工作，整个工程的建设过程是一个庞大的系统工程，它涉及多专业、多学科、多部门和不同的单项工程，在各个不同的设计阶段所体现的工作内容也不尽相同，因此工程造价文件的类型也不尽一样。水利水电工程造价文件的类型主要有以下几种：

（1）在区域规划和工程规划阶段，工程造价文件的表现形式是投资匡算。

（2）在可行性研究阶段，工程造价文件的表现形式是投资估算。

（3）在初步设计阶段，工程造价文件的表现形式是投资概算（或称设计概算）；个别复杂的工程需要进行技术设计，在该阶段工程造价文件的表现形式是修正概算。

（4）在招标设计阶段，工程造价文件的表现形式是执行概算，并应据此编制招标标底（国外称为工程师预算）。施工企业（厂家）要根据项目法人提供的招标文件编制投标报价。

（5）在施工图设计阶段，工程造价文件的表现形式是施工图预算（或称设计预算）。

（6）在竣工验收过程中，工程造价文件的表现形式为竣工决算。

三、水利工程造价文件

水利水电工程建设过程各阶段由于工作深度不同、要求不同，其工程造价文件类型也不同。现行的工程造价文件类型主要有投资估算、设计概算、项目管理预算、标底与报价、竣工结算和竣工决算等。

1.投资估算

投资估算是项目建议书及可行性研究阶段对建设工程造价的预测，应充分考虑各种可能的需要、风险、价格上涨等因素，要打足投资，不留缺口，适当留余地。投资估算是项目建议书及可行性研究报告的重要组成部分，是项目法人为选定近期开发项目作出科学决策和进行初步设计的重要依据。投资估算是工程造价全过程管理的“龙头”，抓好这个“龙头”有十分重要的意义。

2.设计概算

设计概算是初步设计阶段对建设工程造价的预测，是初步设计文件的重要组成部分。初步设计概算静态总投资原则上不得突破已批准的可行性研究投资估算静态总投资。由于工程项目基本条件变化，引起工程规模、标准、设计方案、工程量改变，其静态总投资超过可行性研究相应估算静态总投资在15%以下时，要对工程变化内容和增加投资提出专题报告，超过15%以上（含15%）时，必须重新编制可行性研究报告并按原程序报批。

由于初步设计阶段对建筑物的布置、结构型式、主要尺寸以及机电设备的型号、规格等均已确定，所以概算对建设工程造价不是一般的测算，而是带有定位性质的测算。经批准的设计概算是国家确定和控制工程建设投资规模，政府有关部门对工程项目造价进行审计和监督，项目法人筹措工程建设资金和管理工程项目造价的依据，也是编制建设计划，编制项目管理预算和标底，考核工程造价和竣工结算、竣工决算以及项目法人向银行贷款的依据。概算经批准后，相隔2年及2年以上工程未开工的，工程项目法人应委托设计单位对概算进行重编，并报原审查单位审批。

建设项目实施过程中，由于某些原因造成工程投资突破批准概算投资的，项目法人可以要求编制调整概算。

利用外资建设的水利水电工程项目，设计单位还应编制包括内资和外资全部工程投资的总概算（简称外资概算）。外资概算也是初步设计的组成部分。

外资概算的编制一般应按两个步骤进行：第一步，按国内概算的编制办法和规定，完成全内资概算的编制；第二步，再按已确定的外资来源、投向和投资，可参照《水利水电工程利用外资概算编制办法（采购型）》（能源水规〔1992〕362号）编制外资概算。

3.项目管理预算

由项目法人（或建设单位）委托具备相应资质的水利工程造价咨询单位，在批准的初步设计概算静态投资限额之内，依据水利部《水利工程建设实施阶段造价管理办法》中的附件1《水利工程项目管理预算编制办法》，编制项目管理预算。在编制项目管理预算时，执行“总量控制、合理调整”的原则，根据工程建设情况、分标项目，对初步设计概算各单项、单位、分部工程的量、价进行合理调整，以利于在工程建设中对工程造价进行管理和控制。

4.修改概算

由于水利水电工程受自然、地质条件变化的影响很大，加之建设工期长，受物价变动等因素的影响也较大，因此对设计概算的修改是正常的，其目的是对在编制设计概算时所确定或所依据的某些发生变化了的条件和内容进行修改，以代替原来编制的设计概算。但由于变化的内容多种多样，因而修改的形式也是多种多样的。

（1）概算调整书形式，主要适用于对设计概算的局部修改，如设备、材料价格变动的调整。

（2）补充概算形式（也称追加概算），主要适用于设计需修改或增加一个或几个项目。

（3）修改概算书形式，主要适用于修改范围广、内容较多的工程。

（4）概算重编本形式，主要适用于原设计概算的编制原则、采用的标准发生变化，须重新编制设计概算以代替原设计概算。

5.修正概算

修正概算是对个别复杂的项目进行技术设计，而在这个设计阶段编制的设计概算为修正概算，它仍须由原设计概算审批机关批准，它的作用与设计概算是相同的。

6.标底与报价

标底是招标人对发包工程项目投资的预期价格，标底要反映社会平均先进水平，符合工程市场经济环境，它可用来测算和科学评价投标报价的合理性，作为评标的重要参考。

标底一般是由项目法人委托具有相应资质的水利工程造价咨询单位，根据招标文件、图纸，按有关规定，结合该工程的具体情况，计算出的合理工程价格。标底的主要作用是招标单位对招标工程所需投资的自我测算，明确自己在发包工程上应承担的财务义务。标底也是衡量投标单位标价的准绳和评标的重要参考尺度。

报价，即投标报价，是施工企业（或厂家）对建安工程施工产品（或机电、金属结构设备）的自主定价。相对国家定价、标准价而言，它反映的是企业平均先进水平，体现了企业的经营管理和技术、装备水平，不得低于企业成本价。

7.施工图预算

施工图预算是由设计单位在施工图设计阶段编制的，通常也称为设计预算。其作用主要是建设单位落实安排设备、材料采购、订货，安排施工进度，组织施工力量，进行现场施工技术管理等项工作的依据。

8.施工预算

施工预算是承担项目施工的单位根据施工工序而自行编制的人工、材料、机械台时耗用量及其费用总额，即单位工程成本。它主要用于施工企业内部人、材、机的计划管理，是控制成本和班组经济核算的依据。

9.竣工结算和竣工决算

竣工结算是施工单位与建设单位对承建工程项目的最终结算（施工过程中的结算属中间结算），竣工结算与竣工决算的主要区别有两点：一是范围，竣工结算的范围只是承包工程项目，是基本建设项目的局部，而竣工决算的范围是基本建设项目的整体；二是成本内容，竣工结算只是承包合同范围内的预算成本，而竣工决算是完整的预算成本，它还要计入工程建设的其他费用开支、水库淹没处理、水土保持及环境保护工程费用和建设期还贷利息等工程成本和费用。由此可见，竣工结算是竣工决算的基础，只有先做好竣工结算，才有条件编制竣工决算。

竣工决算是建设单位向国家（或项目法人）汇报建设成果和财务状况的总结性文件，是竣工验收报告的重要组成部分，它反映了工程的实际造价。竣工决算由建设单位负责编制。

竣工决算是建设单位向管理单位移交财产，考核工程项目投资，分析投资效果的依据。编好竣工决算对促进竣工投产，积累技术经济资料有重要意义。

以上是国内工程造价文件的类型，与国外的工程造价文件的类型不大相同。如英国、美国从项目规划选址到项目招标阶段，工程造价文件分5种类型，依次为概念性估算、初步估算、控制性估算、工程师估算（或称工程师概算）、标底估算等。工作深度由粗到精，允许的误差由大到小，分别约为±20%、±15%、±10%、±5%、±5%。