1.4 账务处理

1.4.1 账务处理系统概述

账务处理系统是财务会计系统中最核心的系统，其以凭证处理为中心，进行账簿报表的管理，可与各个业务系统无缝连接，实现数据共享。企业所有的核算最终在总账中体现。

1．主要功能

（1）多重辅助核算

在账务处理系统中，可最多设置4个核算项目进行多重辅助核算。总账系统也可提供丰富的核算项目账簿和报表，满足企业对多种辅助核算信息的项目管理。

（2）提供科目预算控制

账务处理系统可进行科目预算。科目预算可在会计科目中设置，从而在凭证录入时可根据需要进行各种控制。

（3）强大的账簿报表查询

在账务处理系统中查询账簿报表时，可追查至明细账直至凭证，同时也可查询到核算项目信息。账务处理系统中有跨期查询功能，可以在本期未结账的情况下查询以后期间的数据；提供多种核算项目报表的查询，可进行多核算项目类别的组合查询。其具体提供的账簿包括：总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账等；具体提供的报表包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、调汇历史信息表等。

（4）多币别核算的处理

期末自动进行调汇的处理。通过历史调汇信息表可方便查询各种币别的变动过程。

（5）实现现金流量表的制作

在凭证录入时即可指定现金流量项目，也可通过T形账户，批量指定现金流量项目，生成现金流量表的主表与附表；同时，现金流量表可进行多级次多币别的查询。

（6）实现往来业务的核算处理，精确计算账龄

提供基于凭证的往来业务核销，可按数量与金额两种核销方式，准确计算数量金额的往来业务计算。分段准确计算账龄，利于资金控制以及账款催收，加强财务管理。

（7）与购销存系统无缝链接

购销存系统可直接自动生成凭证到总账中。在总账中可直接查询购销存系统生成的凭证。业务单据与凭证间可相互联查。

（8）对购销存系统生成的凭证提供明细管理功能

在系统参数中提供“不允许修改/删除业务系统凭证”的参数选项，当选择了该参数，则不允许修改或删除购销存系统机制凭证，反之则可以修改和删除。

（9）自动转账设置

系统提供自动转账设置模板，期末时可由系统自动生成转账凭证，无须人工录入。

（10）期末调汇的处理

本功能主要用于采取外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。

（11）期末损益结转

期末损益自动结转，方便快捷核算经营成果。

2．与其他子系统的联系

账务处理系统是整个金蝶KIS云专业版的核心，它与其他各个子系统都有紧密的数据传递关系。

（1）与固定资产系统的接口

固定资产初始余额可以传递到总账初始余额；固定资产新增、变动、清理，折旧计提与费用分摊均可生成凭证，并传递到总账系统。

（2）与出纳管理系统的接口

出纳管理系统的现金日记账和银行存款日记账可以从总账系统中引入。

（3）与工资系统的接口

工资管理系统与金蝶KIS云专业版账务处理系统联用时，其基本设置中的部门、职员与币别信息既可独立建立也可由基础资料中导入，从而减少相应的工作量；月末工资数据可以根据费用分配的设定，直接产生费用分配凭证传到总账系统。

（4）与报表系统的接口

报表系统可以通过ACCT、ACCTCASH、ACCTEXT等取数函数来实现从总账系统中取数。

（5）与业务系统的接口

业务系统生成的凭证传递到账务处理系统，可实现业务系统与总账系统的对账功能。

1.4.2 凭证处理

会计核算处理系统是以证—账—表为核心的有关企业财务信息加工系统。会计凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础，会计凭证的正确性将直接影响整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。

1．凭证录入

在金蝶KIS云专业版主界面，单击“账务处理—凭证录入”，进入如图1-45所示的“记账凭证—新增”界面。

1）凭证录入中各字段的填写方法

（1）凭证日期：凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。

（2）凭证字：此下拉列表显示所有在基础资料中设置的凭证字。用户可从下拉列表中选择用户需要的凭证字。

（3）凭证号：由系统自动生成。

（4）摘要：对凭证分录的文字解释，可以直接录入，也可以用“F7”到摘要库中读取。系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，按“F7”，可以选择已录入摘要库中的摘要，单击“确定”后，摘要会自动添入当前的凭证中。摘要库可进行增加、修改、删除操作。

（5）科目：录入会计科目代码。会计科目代码可以直接录入，在录入过程中左下方的状态栏会随时动态提示代码所对应的科目名称，如果输入完代码后，状态栏中没有科目名称显示，则说明输入的代码有错误，如果在“科目设置”中定义了助记码，则可以在此处直接输入助记码，系统会根据助记码查到您需要的科目，也可以在将光标定位于会计科目栏时，按“F7”键（或双击鼠标左键），即可调出会计科目代码表，在科目代码表选择所要录入的科目，单击“确定”按钮，即可获取科目代码。

（6）金额：分为借方金额和贷方金额两栏，每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在。

（7）币别、汇率、原币金额：当会计科目有外币核算时，单击“外币”按钮转换到外币凭证格式。币别可以按“F7”查询，汇率在选择了币别后自动提供。原币金额是指外币的金额，录入后系统会根据外币汇率×原币金额得出本位币的金额。

（8）单位、单价和数量：当会计科目要进行数量金额核算时，系统会自动弹出数量格式让用户录入。单位信息系统会根据会计科目属性中提供的内容自动出现，用户只要录入单价和金额即可。系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。

（9）往来业务：对选择了核算往来业务的会计科目，要录入往来业务的编码。可直接手工输入或按“F7”键调出往来信息供选择。

（10）结算方式、结算号：银行存款的结算方式和结算单据的号码，用户可以录入也可以不录入。

2）凭证录入的工具栏主要功能

（1）新增：用于新增凭证。

（2）保存：用于保存录入的凭证内容。

（3）暂存：在凭证未录入完整时，即借贷不相等时，用来暂存凭证。暂存凭证可以通过暂存记录调用出来。

（4）还原：发现凭证录入错误，要将凭证内容整个的删除，可以单击该按钮。

（5）首张：当前会计期间内，按日期+凭证录入顺序的第一张凭证。

（6）前张：当前凭证的前一张凭证，顺序为日期+凭证录入顺序。

（7）后张：当前凭证的后一张凭证，顺序为日期+凭证录入顺序。

（8）末张：当前会计期间内，按日期+凭证录入顺序的最后一张凭证。

（9）插入：插入凭证中的某一条分录。

（10）删除：删除凭证中的某一条分录。

（11）外币：用于切换记账凭证的输入格式。系统提供了两种记账凭证输入查看格式：一种是一般格式，一种是外币格式，系统默认为一般输入格式，在一般格式中不显示录入凭证的外币原币及汇率数据，如果要查看全部凭证中的外币汇率及原币数据，可用此功能转换成外币格式查看。

（12）代码：查询功能，按“F7”键也可。用于查询系统提供的各种资料和参数，在凭证录入时有“摘要”“会计科目”和各种“核算项目”可以查询。

（13）流量：针对科目属性中指定为现金类科目或现金等价物的会计科目，可以在此定义其现金流量内容，是生成现金流量表的一种方法。

3）凭证录入的相关技巧

（1）摘要的快速复制

在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处，录入“..”，复制上一条摘要，录入“//”复制第一条摘要。

（2）部门和职员核算项目的选择

如果科目同时下挂部门、职员两个核算项目，在输入部门后，按“F7”键录入职员时能够自动显示该部门的职员，而不是所有职员。前提是必须在“基础资料—职员属性”中录入部门信息。如果需要修改部门或职员，则按“F8”键，系统将列出所有的部门或职员供用户选择。

（3）外币输入

如果会计科目中设定了“核算单一外币”选项，则在输入科目代码之后，系统会显示出外币输入格式，币别代码，汇率数据，并要求用户输入原币金额。如果选择了“核算所有外币”，在输入外币时还必须对币别进行选择。输入原币金额后，系统会自动根据汇率折算为折合本位币金额并显示在金额栏中，折合本位币金额可以修改，若原币乘以汇率不等于金额，系统会提示是否继续。

（4）金额栏快速录入

如果要将已录入的金额转换到另一方，只需将光标定位于要转换的金额栏上，然后按“空格”键进行切换；如果要输入负金额，在录入数字后再输入“-”号，系统即会以红字显示；如果需要计算器计算，则在金额栏按“F7”键或双击鼠标左键即可调出金蝶计算器进行简单计算，最后按“空格”键将数据回填到凭证上；如果需要清除金额栏中的数据，只需将光标移至金额处，按“Esc”键即可，用户可单击“Ctrl”键和“F7”键在有关界面进行数据平衡。

4）凭证录入选项

在凭证录入的过程中，系统提供了多种选项供用户选择，力求凭证录入方便、快捷、准确。

在“凭证录入”界面，单击菜单“查看—选项”或单击工具栏“选项”按钮，系统弹出“凭证录入选项”界面，如图1-46所示。

5）预算控制选项

在“凭证录入”界面，单击菜单“操作—预算控制选项”，系统弹出“预算控制选项”界面，如图1-47所示。

（1）显示科目最新余额、预算额

选中此项，即在凭证录入的时候可即时显示该科目的最新余额，包括未过账凭证；预算额是在科目属性中所设置的预算数据的范围。

余额和预算额在“记账凭证—新增”界面中的“参考信息”上面的位置显示，只有当光标指向金额处时才会显示余额和预算额的数据。在显示余额时包括未过账凭证，如果需要显示录入了当前分录后的科目余额，应在录入完金额后将光标移开后，再指向金额处才会显示包括当前录入分录的金额后科目余额。录入以后期间的凭证，显示科目的最新余额时，将该凭证期间已录入的凭证包括在内计算余额。

（2）预算控制

系统对科目余额预算、科目发生额预算、科目单笔分录发生额预算不符合预算（大于最高预算或小于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。

6）智能凭证录入

在如图1-45所示“记账凭证—新增”界面，当凭证录入“选项”选中为“自动匹配智能凭证模板”时，用户录入摘要后回车，系统会自动匹配是否存在相关会计凭证信息，如有相同摘要的历史凭证，系统携带出历史凭证上的会计分录科目至凭证新增界面，用户录入金额等信息后保存凭证即可；如录入的摘要不存在历史凭证信息，系统将匹配凭证模板中是否有相同摘要的信息，并匹配三个与录入摘要相关的凭证模板在凭证录入界面右边列表供用户选择。

2．凭证管理

在主界面，单击“账务处理—凭证管理”。

（1）过滤

进入“会计分录序时簿”界面后，使用“过滤”功能，弹出“过滤界面”对话框，如图1-48所示。在此对话框中，可设置查询窗口的条件、过滤条件、排序规则。

可单击窗口左边的工具栏“保存”按钮，将该过滤条件保存下来，以备以后进行相同条件的凭证查询。

设置好过滤条件后，单击“确定”按钮，系统即可按设定的过滤条件查询，并打开“会计分录序时簿”界面显示查询结果，如图1-49所示。

（2）修改凭证

用户可以修改已录入的未过账且未审核和未复核的凭证。将光标定位在要修改的凭证上，单击菜单“操作—修改凭证”或单击工具栏“修改”按钮，系统会显示“记账凭证—修改”界面，其操作方法与凭证录入相似。

（3）删除凭证

对于一些业务中作废的凭证，可以对其进行删除。删除凭证提供两种方式，一种是单张删除，另一种是批量多张删除。

单张删除凭证：光标定位在需要删除的凭证上，单击菜单“操作—删除单张凭证”或单击工具栏“删除”按钮，系统会提示是否确认删除该张凭证，确实要删除时单击“是”按钮，不删除时单击“否”按钮。如果选择了多张凭证，系统将删除第一张凭证。

成批删除凭证：用“Ctrl”键间隔多选、“Shift”键连续多选进行批量选择，单击菜单“操作—成批删除选中凭证”，对选中的凭证进行删除。

如果选中的凭证中有不能删除的，系统将自动过滤对其不作删除操作。只有未过账且未审核未复核的凭证才能删除。

3．凭证审核

（1）审核单张凭证

在“凭证管理”界面，将光标定位在需要审核的凭证上，单击菜单“操作—审核凭证”，或者单击工具栏“审核”按钮，系统即进入如图1-50所示的“记账凭证—审核”界面。

此界面中的凭证项目不能修改，只能查看。如果发现凭证有错，在凭证上提供了一个“批注”录入框，可以在“批注”录入框中注明凭证出错的地方，以便凭证制单人修改。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。查看完毕并确认无误后，单击“审核”按钮或按“F3”键，表示审核通过，在“审核”处签章显示该用户名。审核后的记账凭证，可以再单击“反审核”按钮进行反审核，消除原审核签章，该凭证变为未经审核状态。

要修改已审核过的记账凭证时，必须先销章，然后才能修改。审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。

（2）成批审核

在“凭证管理”界面，按“Ctrl”键或“Shift”键选择多张凭证，单击菜单“操作—成批审核”，弹出“成批审核凭证”对话框，有两个单选按钮，即“审核未审核的凭证”和“对已审核的凭证取消审核”。单击“确定”按钮，系统开始对选择的凭证进行审核签章操作，完成后提示：“审核完毕，共审核凭证×张”。

4．出纳复核

如果在系统初始化时选择了“凭证过账前必须出纳复核”，则在凭证审核后，出纳要进行复核。

在“凭证管理”界面，选择需要复核的记账凭证，单击工具栏“复核”按钮或单击菜单“操作—复核凭证”，进入“记账凭证—复核”界面，如查看完毕并确认无误后，单击“复核”按钮或单击菜单“操作—出纳复核”，表示复核通过，在“出纳”处签章显示该用户名，如图1-51所示。

光标定位于银行存款科目，出纳复核允许修改结算方式、结算号，其他凭证字段不允许修改。凭证已复核状态下，再次进入凭证复核界面，结算方式与结算号不允许修改。如需修改，需取消复核标记。因用户实际应用情况的多样化，系统对出纳复核与凭证审核之间的顺序未做强制性规定。

5．凭证过账

凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。因此，在过账前应对记账凭证的内容仔细审核，系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系。

凭证过账采用向导式，操作十分简单。

第一步，选择过账参数。

在主界面上，单击“账务处理—凭证过账”，打开“凭证过账”向导界面，首先选择凭证过账参数，如图1-52所示。

用户可以通过参数控制当“凭证号不连续时”和“过账发生错误时”是“停止过账”还是“继续过账”。如果需要查看凭证是否存在断号，可单击“断号检查”，系统将会提供一个凭证断号检查表列示系统断号情况。

用户可以确定凭证过账的范围，如果选择“全部未过账凭证”，则系统将对所有未过账的凭证进行过账操作。如果选择“指定日期之前的凭证”，则在右边出现一个日期列表框，用户可以选择一个日期，系统将对该日期之前的所有未过账凭证进行过账操作。

第二步，开始过账。

凭证过账参数设置完成后，单击“开始过账”，系统开始自动过账操作。在过账过程中，系统会对所有的记账凭证数据关系进行检查，有错误发生时，如在第一步选择过账参数时，“过账发生错误时”选择“停止过账”，则系统会给出错误提示信息，并中止过账，在修正完错误之后重新过账。否则，将在过账全部结束后才显示错误信息。

在凭证过账的过程中，用户也可以中止过账，单击“中止”按钮，系统提示是否中止过账，单击“确定”按钮后将中止凭证过账。

第三步，显示过账信息。

在这个步骤中，系统显示成功过账的凭证数及发生错误数信息。用户在看完过账信息之后，可以单击“关闭”按钮，结束本次过账操作，还可以将过账的信息打印保存下来。

6．凭证冲销

对于已经过账的凭证，如果发现它不符合企业的财务规则，用户可以使用系统的“冲销”功能，生成一张红字冲销凭证。

（1）在“凭证管理”界面，将光标放在一张已过账且要冲销的凭证，单击工具栏“冲销”按钮或单击菜单“操作—冲销”。

（2）系统会自动在当前的会计期间生成一张与选定凭证一样的红字冲销凭证，如图1-53所示。

（3）单击“保存”按钮即可保存该红字冲销凭证。

1.4.3 期末处理

当期凭证全部录入完毕后，就要进行期末的账务处理和结账了。期末处理主要包括：期末调汇、结转损益、自动转账、期末结账。

除了期末结账外，其他业务操作都不是每期必须做的，而是应该根据业务的需要进行相关操作。

1．期末调汇

在主界面单击“账务处理—期末调汇”，进入如图1-54所示“期末调汇”向导界面，系统将需要进行期末调汇处理的外币全部列出，在“当前汇率”栏和“调整汇率”栏中可以录入修改汇率的值。

单击“下一步”按钮进入如图1-55所示的界面，设置好相关选项，单击“完成”按钮，系统自动完成结转汇总损益的过程，生成一张转账凭证，同时生成一张调汇表。

只有在“会计科目”中设定为“期末调汇”的科目才会进行期末调汇处理。所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。

2．结转损益

期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润”科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。本系统提供的结转损益功能就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。

（1）在主界面选择“账务处理—结转损益”，进入“结转损益”向导界面。

（2）单击“下一步”按钮，系统显示如图1-56所示的损益类对应本年利润科目列表。

（3）单击“下一步”按钮，进入如图1-57所示记账凭证选项设置界面，设置损益结转记账凭证参数。

（4）单击“完成”按钮，系统自动完成结转损益的过程，并提示生成转账凭证的信息。损益结转完成之后，系统提示：结转完毕，并列示生成转账凭证的凭证号，用户可以在“凭证管理”模块中查询结转损益生成的凭证。

3．自动转账

为了总结某一会计期间（如月度和年度）的经营活动情况，必须定期进行结账。结账之前，按企业财务管理和成本核算的要求，必须进行制造费用、产品生产成本的结转、期末调汇及损益结转等工作。若为年底结转，还必须结平本年利润和利润分配账户。系统提供了能够自动生成可按比例转出指定科目的发生额、余额、最新发生额和最新余额等项数值并生成会计凭证的功能—“自动转账”。

1）自动转账凭证模板设置

在主界面单击“账务处理—自动转账”，打开“自动转账凭证—新增”界面，如图1-58所示。

（1）科目。双击后会自动弹出“科目”对话框，用户可以选择需要的会计科目。选择科目时必须注意要选择科目的最明细一级，如是非明细科目则只能转出。

（2）方向。会计分录的借贷方向，可以根据转账方式“自动判断”，除非确定，否则建议用户选择“自动判断”。

（3）转账方式。科目的“余额”“借方发生额”“贷方发生额”等转出的金额和方式，共有六种：“转入”指该会计科目属于转入科目；“按比例转出余额”指按该科目余额的百分比例转出；“按比例转出贷方发生额”指按该科目的贷方发生额的比例转出；“按比例转出借方发生额”指按该科目的借方发生额的比例转出。“按公式转出”指根据后面的“公式定义”中的公式取数转出。“按公式转入”指根据后面的“公式定义”中的公式取数转入。

（4）转账比例。用于选择了比例转入（出）的转账方式，直接录入百分比例。

（5）公式定义。当“转出方式”选择“按公式转入或转出”，则在此定义公式，根据科目是否下设外币及数量，可以录入原币取数公式、本位币取数公式、数量取数公式。公式设置可以按“F7”键或按工具栏中“获取”按钮进入公式向导辅助输入，公式的语法与自定义报表完全相同，通过取数公式可取到账上任意的数据。另外，在公式中还可录入常数。

（6）核算项目。如果会计科目下挂核算项目，在此则选择相应的核算项目。

设置完成后，单击“保存”按钮，进入如图1-59所示的“自动转账凭证”界面。

2）生成转账凭证

自动转账方案设置完毕之后，在需要生成相应的转账凭证时，在如图1-59所示的界面中，选中自动转账凭证名称，单击“生成凭证”按钮就可以了。

4．期末智能转账

1）参数设置

如果用户是新建的账套并选择的是系统预设的会计科目，系统会根据科目自动匹配参数。当用户对引入的科目进行了修改，如涉及期末智能转账内的业务类型，需要手工在“参数设置”界面进行修改。

在主界面单击“账务处理—期末智能转账”，进入“期末智能转账”界面，如图1-60所示。

单击“参数设置”按钮，进入如图1-61所示的界面。

参数设置主要设置业务类型的结转期间、业务类型对应的会计模板和测算金额的关联科目。

（1）业务类型及结转期间设置。系统预设期末常见的需要处理的9种业务类型，如摊销待摊费用、计提税金、结转未交增值税、计提工资、计提折旧、结转销售成本、计提所得税、结转本年利润、利润分配。可以勾选业务类型对应的结转期间，其中计提所得税要么全选，要么只能选择3、6、9、12期；结转本年利润与利润分配默认只能选择12期；其余业务类型可以勾选1～12的任意期间。计提所得税、结转本年利润与利润分配三个业务类型根据结转期间在“期末智能转账”主界面显示，当前期间为以上三个业务类型的结转期间时，业务类型列表中不显示。

（2）凭证模板设置。①结转比例：允许手工录入。生成凭证时转入分录行金额=转出分录行金额合计*转入分录行结转比例，转入分录行默认值100%，可以修改，但转入分录行比例合计需为100%；转出分录行金额取测算金额，如转出有多行分录，转出分录行金额=测算金额*转出分录行科目余额百分占比，转出分录行默认值100%，不允许修改。②核算项目：如选择科目有核算项目，单击“核算项目”后指定具体核算项目。如果会计科目的核算项目修改了，“参数设置”中设置了核算项目，则“参数设置”的核算项目将会被清空。

（3）测算金额关联科目设置。主要作用是为方便测算金额时取数，按“F7”键选择科目，系统取关联设置内科目的余额或发生额作为测算依据。

单击“确认”按钮保存参数设置的内容；单击“关闭”按钮，退出“参数设置”界面，并自动触发智能测算。

2）智能测算

用户在“参数设置”界面单击“关闭”按钮，或在“期末智能转账”界面单击“智能测算”按钮都会触发系统进行智能测算。系统在智能测算前，必须保证参数设置已经完成，否则可能存在测算不准确或测算报错。

（1）系统匹配是否已启用存货核算模块、工资管理模块以及固定资产模块，如已启用，系统将表体中该业务类型的相关信息灰显，并在“测算结果”显示“已启用××系统，请在××模块生成凭证”，在单击“一键凭证生成”按钮时不再调用凭证模板生成该业务类型会计凭证。

（2）系统对当前列表中的各业务类型的结转期间（即各业务类型在“参数设置”设定的“结转期间”）与当前会计期间进行匹配，如果当前会计期间非结转期间，在“测算结果”中显示“本期非结转期间，无须生成凭证”。

（3）系统对列表中各业务类型进行凭证检测，如果该业务类型已存在相关凭证，反写凭证号进行显示，同时系统在“测算结果”显示“已记账，点击查看凭证”，通过双击该业务类型“凭证字号”单元格或“测算结果”中的超链接，能快速查询到与该业务类型相关的会计凭证。

（4）系统根据“测算依据”与“结转/计提比例”自动计算测算金额供用户参考，对于结转期间为当前会计期间且没有检测到凭证号的业务类型，在“测算结果”显示“支持一键生成凭证”。

3）一键生成凭证

对于智能测算后“测算结果”显示为“支持一键生成凭证”且“选择”列已勾选该业务类型，当单击“一键生成凭证”按钮时，系统调用“参数设置”内该业务类型凭证模板自动生成会计凭证。如未满足凭证生成条件或测算金额为0，系统按照“期末智能转账”选择列已勾选的业务类型列表的顺序，将未正确生成凭证的业务类型引用凭证模板分录直接打开“记账凭证—新增”界面，供用户手工维护科目、金额等资料后保存该业务类型会计凭证。

4）期末调汇

在“期末智能转账”界面单击“期末调汇”按钮，调用系统原有期末调汇功能，打开期末调汇功能界面。如果有外币业务，用户可以进行调汇处理。

5）凭证查询

在“期末智能转账”界面单击“凭证查询”按钮，系统打开“会计分录序时簿”，显示期末智能转账各业务类型已生成会计凭证（含“智能测算”时检测到的凭证以及根据“一键生成凭证”生成的凭证）。

5．期末结账

在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。系统的数据处理都是针对本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。

在主界面，单击“账务处理—财务期末结账”，打开“期末结账”向导界面，如图1-62所示。

如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。选中“结账时检查凭证断号”选项，在结账时如果有当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。账务处理的期末结账包括总账、固定资产和工资模块，即这3个模块是同时结账的。

在全部事项处理完毕后，选中“结账”单选框，单击“开始”按钮，系统开始结账。结账完成之后，系统进入下一个会计期间，并返回到主界面。

结账后如果需要对上一个会计期间的数据进行重新处理，此时，可以通过“反结账”功能将会计期间反结回上一个会计期间。

6．查询与报表

本部分主要介绍总账系统的各种账簿和财务报表的查询方法。

1）账簿

会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式连接在一起的账页所组成的簿籍。

在凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入账簿。只要所录入的凭证已经过账，就可以在此进行账簿的查询，包括总分类账、明细分类账、数量金额总账、数量金额明细账、多栏式明细账、核算项目分类总账、核算项目明细账。

（1）总分类账

总分类账查询功能用于查询总分类账的账务数据，即查询总账科目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷方累计、期初余额、期末余额等项目的总账数据。

在主界面，单击“账务处理—总分类账”，系统弹出如图1-63所示“过滤条件”对话框，设定查询条件。

查询条件输入完毕后，单击“确定”，系统即按所设定的条件显示总分类账，并进入“总分类账”查询结果界面。

用户在此可进行总账、明细账和凭证的一体化查询，也可对总分类账进行引出，打印预览，过滤，页面设置等项操作。

（2）明细分类账

明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，在这里可以输出现金日记账、银行存款日记账和其他各科目的三栏式明细账的账务明细数据；还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。

在主界面单击“账务处理—明细分类账”，弹出“过滤条件”设置对话框，通过设置“条件”“高级”“过滤条件”“排序”四个查询条件标签后，单击“确认”按钮，系统即按所选条件生成明细分类账，并进入“明细分类账”查询结果界面。

用户可以单击工具栏的“最前”“向前”“向后”“最后”按钮或“查看”菜单相应功能来查看第一个科目、上一个科目、下一个科目和最末一个科目的明细分类账。

在明细分类账查询中，系统也提供了方便快捷的账证一体化查询功能。

其他账簿相关查询条件的设置及浏览、打印、预览等功能的操作与总分类账和明细分类账的相关操作相似，此处不再赘述。

2）财务报表

账务处理中不仅能提供财务会计规范性的科目报表，而且还能提供试算平衡表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表，包括：科目余额表、试算平衡表、科目日报表、凭证汇总表、核算项目余额表、核算项目明细表、核算项目汇总表、核算项目组合表、科目利息计算表、调汇历史信息表。各种报表的查询，同账簿的查询方式类似，此处不再赘述。