第二章 银行主要业务
第一节 负债业务
1．对存款业务的法律规定，下列表述错误的是（ ）。
A．商业银行不得拖延、拒绝支付定期存款人本金和利息
B．企业法人可以根据经营融资需要从事吸收公众存款行为
C．单位名称中使用“银行”字样须经国务院银行业监督管理机构批准
D．商业银行不得违反规定提高或者降低利率吸收存款
【答案】B
【解析】根据《商业银行法》的规定，未经国务院银行业监督管理机构批准，任何单位和个人不得从事吸收公众存款等商业银行业务，任何单位不得在名称中使用“银行”字样；商业银行不得违反规定提高或者降低利率以及采用其他不正当手段，吸收存款；商业银行应当保证存款本金和利息的支付，不得拖延、拒绝支付存款本金和利息；除非法律、行政法规另有规定，商业银行有权拒绝任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人的存款；还对有关损害存款人利益的行为应承担的民事责任作了规定。
2．下列关于同业拆借的表述，错误的是（ ）。
A．同业拆借是银行间同业拆借市场的金融机构之间进行短期的资金借货
B．同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行
C．借入资金的行为称为拆入，贷出资金的行为称为拆出
D．同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，是货币市场最重要的基准利率之一
【答案】B
【解析】我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。同业拆借具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，从而能够反映金融市场上的资金供求状况。因此，同业拆借市场上的利率是货币市场最重要的基准利率之一。
3．目前，我国各家银行多采用（ ）计算整存整取定期存款利息。
A．按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率
B．由储户自己选择的计息方式
C．逐笔计息法
D．积数计息法
【答案】C
【解析】逐笔计息法是指按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
4．对于信用等级相同的金融机构来说，同等期限债券回购利率一般______同业拆借利率，再贷款利率______再贴现利率。（ ）
A．低于；高于
B．高于；高于
C．高于；低于
D．低于；低于
【答案】A
【解析】与纯粹以信用为基础、没有任何担保的同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，对信用等级相同的金融机构来说，债券回购利率一般低于拆借利率，再贷款利率高于再贴现利率。
5．我国商业银行临时存款账户有效期最长不得超过（ ）年。
A．２
B．１
C．３
D．４
【答案】A
【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。该种账户的有效期最长不得超过二年。
6．提前支取的定期储蓄存款，支取部分按（ ）计付利息。
A．支取日挂牌公告的活期存款利率
B．存入日挂牌公告的活期存款利率
C．支取日挂牌公告的定期存款利率
D．存入日挂牌公告的定期存款利率
【答案】A
【解析】定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。
7．商业银行最主要的资金来源是（ ）。
A．商业银行资本金
B．同业拆入
C．向中央银行借款
D．存款
【答案】D
【解析】存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务。
8．我国商业银行办理个人整存整取定期存款的金额是（ ）元。
A．1000
B．500
C．50
D．100
【答案】C
【解析】定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。根据不同的存取方式，定期存款分为整存整取、零存整取、整存零取、存本取息四种，其中，整存整取最为常见，整笔存入到期一次支取本息，起存金额为50元。
9．目前，我国商业银行存款业务中，采用复利计算利息的是（ ）。
A．5年期的定期存款
B．3年期教育储蓄存款
C．个人活期存款
D．1年期的定期存款
【答案】C
【解析】除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
10．小李在2010年3月3日存入一笔30000元，定期整存整取六个月的存款，假设半年期定期存款年利率为1.98%，到期日为2010年9月3日，支取日为2010年10月5日，假定支取日的活期存款年利率为0.36%，小李从银行取回的利息为（ ）元。
A．308.24
B．306.70
C．306.10
D．297.00
【答案】B
【解析】根据人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率，可得，半年期定期利息=30000×1.98%/2=297（元），活期利息=30297×0.36%×32/360=9.70（元），则所得利息总额=297＋9.70=306.70（元）。
11．客户在办理存款时不约定存款期限、支取时提前通知银行约定支取日期和支取金额的存款是（ ）。
A．活期存款
B．定期存款
C．协定存款
D．通知存款
【答案】D
【解析】个人通知存款是指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。
12．商业银行人民币存款包括个人存款、单位存款和（ ）。
A．定期存款
B．外币存款
C．储蓄存款
D．同业存款
【答案】D
【解析】存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。
13．我国单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、（ ）和临时存款账户。
A．外汇存款账户
B．支票存款账户
C．专用存款账户
D．现金存款账户
【答案】C
【解析】单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括：①基本存款账户，存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；②一般存款账户，存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；③专用存款账户，存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；④临时存款账户，存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
14．某企业客户已开立基本存款账户，因借款需要在某商业银行新开立账户，该账户不必支取现金，该商业银行正确的做法是（ ）。
A．为该客户开立基本存款账户
B．为该客户开立企业定期存款账户
C．为该客户开立专用存款账户
D．为该客户开立一般存款账户
【答案】D
【解析】一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
15．单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（ ）。
A．现金支取
B．借款相关的业务
C．现金缴存
D．转账结算
【答案】A
【解析】一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
16．按照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》的规定，我国商业银行对活期存款按季度结息，其中结息日为（ ）。
A．每季度末月的10日
B．每季度末月的25日
C．每季度末月的15日
D．每季度末月的20日
【答案】D
【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
17．某客户于2011年3月5日在某银行买入1年期凭证式国债10000元，年利率2.75%，2012年3月20日才全部支取（活期存款利率为0.72%），客户可从银行取回的全部金额是（ ）元。
A．10220
B．10275
C．10278
D．10285
【答案】C
【解析】客户可从银行取回的全部金额=10000×(1＋2.75%)＋10000×(1＋2.75%)×0.72%×15÷365≈10278（元）。
18．定期存款在存期内，若遇到利率调整，则该存款利息（ ）。
A．按照存单开户日挂牌公告的利率计算
B．按照调整日挂版公告的利率计算
C．采取分段计息的办法按照实际天数分别以存单开户日挂牌公告的利率的调整日计算公告的利率计算
D．按照到期日挂牌公告的利率计算
【答案】A
【解析】定期存款是个人事先约定偿还期的存款，若存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
19．目前我国商业银行对活期存款实行（ ）结息。
A．按季度
B．按月
C．按日
D．按年度
【答案】A
【解析】根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》的规定，自2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
20．下列业务可以开立临时存款账户的是（ ）。
A．期货交易保证金
B．注册验资
C．借款资金
D．基本建设资金
【答案】B
【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过二年。
21．某企业客户在某商业银行开立用途为日常转账结算和现金收付的账户，该商业银行正确的操作是（ ）。
A．为该客户开立定期存款账户
B．为该客户业务方便开立多个此用途账户
C．为该客户开立基本存款账户
D．为该客户开立一般存款账户
【答案】C
【解析】基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
22．银行与存款人双方在存款时事先约定期限、到期后方可支取的存款是（ ）。
A．活期存款
B．定期存款
C．定活两便存款
D．通知存款
【答案】B
【解析】定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。A项，活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款；C项，定活两便存款是指开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息的存款；D项，通知存款是指开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额的存款。
23．一般来讲，下列不属于商业银行短期借款业务的是（ ）。
A．发行金融债券
B．向中央银行借款
C．债券回购
D．同业拆借
【答案】A
【解析】短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
24．下列关于商业银行存款业务的表述，错误的是（ ）。
A．我国人民币存款包括个人存款和单位存款两大类
B．存款是银行最主要的资金来源
C．我国存款包括人民币存款和外币存款两大类
D．存款是银行对存款人的负债
【答案】A
【解析】存款包括人民币存款和外币存款两大类。人民币存款又分为个人存款、单位存款和同业存款，外币存款又分为个人外汇存款和机构外汇存款。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。
25．下列不属于定期存款类型的是（ ）。
A．整存整取
B．存本取息
C．定活两便
D．零存整取
【答案】C
【解析】存款业务中人民币存款下的个人存款业务包括：活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款和教育储蓄存款。其中定期存款业务包括整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。
26．商业银行的业务主要分为资产业务，负债业务和中间业务，其中负债业务不包括（ ）。
A．票据贴现业务
B．吸收存款
C．从中央银行借款
D．同业拆借
【答案】A
【解析】商业银行的负债主要由存款和借款构成。借款包括短期借款和长期借款两大类。CD两项属于短期借款业务。A项票据贴现属于资产业务中的贷款业务。
27．下列属于混合资本债券的是（ ）。
A．回购协议
B．可转换公司债券
C．金融债券
D．次级债券
【答案】B
【解析】混合资本债券是指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。B项，可转换债券是指商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。
28．下列关于商业银行发行金融债券应具备的条件，表述错误的是（ ）。
A．具有良好的公司治理机制
B．风险监督指标符合机构的有关规定
C．核心资本充足率不低于4%
D．最近五年中有三年盈利
【答案】D
【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法、违规行为；中国人民银行要求的其他条件。
29．下列各项中，中央银行票据的流动性次于（ ）。
A．企业债券
B．普通股票
C．现金
D．金融债券
【答案】C
【解析】中央银行票据属于货币市场产品，其流动性仅次于现金。普通股票、企业债券、金融债券都是资本市场工具，与货币市场工具相比，其流动性相对较小。
第二节 资产业务
1．关于商业银行贷款业务，下列表述正确的是（ ）。
A．禁止利用拆入资金发放贷款或用于投资
B．禁止银行向本行信贷业务人员的父母、子女、配偶发放信用贷款
C．对前十大借款人的贷款余额与商业银行资产余额折比例不得超过10%
D．对同一借款人贷款限制仅指对同一自然人或同一法人的贷款限制
【答案】B
【解析】A项，《商业银行法》第四十六条第一款规定，同业拆借，应当遵守中国人民银行的规定，禁止利用拆入资金发放固定资产贷款或者用于投资；C项，对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十，以此来分散商业银行贷款的风险；D项，同一借款人包括同一自然人或同一法人及其控股的，或担任负责人的子商业银行。
2．下列业务中不属于商业银行资产业务的是（ ）。
A．代理中央银行业务
B．贸易融资
C．贷款业务
D．债券投资
【答案】A
【解析】商业银行的资产业务包括贷款业务和债券投资业务，其中贸易融资属于贷款业务中的公司贷款业务。A项，代理中央银行业务属于商业银行的中间业务。
2．按照贷款五级分类法，借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款类别是（ ）。
A．损失类
B．次级类
C．关注类
D．可疑类
【答案】D
【解析】A项，损失类是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款；B项，次级类指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。C项，关注类是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。
3．我国商业银行的最主要资产是（ ）。
A．在中央银行存款
B．贷款
C．现金资产
D．库存现金
【答案】B
【解析】贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
4．根据贷款五级分类法，下列不属于不良贷款的是（ ）。
A．可疑类贷款
B．关注类贷款
C．损失类贷款
D．次级类贷款
【答案】B
【解析】根据贷款五级分类法，正常类贷款、关注类贷款称为正常贷款或优良贷款，次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款称为不良贷款。
5．银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币贷款是（ ）。
A．个人综合贷款
B．个人生产经营贷款
C．个人信用卡透支
D．个人消费贷款
【答案】D
【解析】个人消费贷款一般包括个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款、个人权利质押贷款等，它们都有指定的消费用途。
6．商业银行应付客户提现需要的资产是（ ）。
A．在中央银行存款
B．贷款
C．债券投资
D．库存现金
【答案】D
【解析】库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。任何一家营业性的银行机构，为了保证对客户的支付，都必须保存一定数量的现金。
7．尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款一般为（ ）。
A．损失类贷款
B．次级类贷款
C．关注类贷款
D．可疑类贷款
【答案】C
【解析】A项，损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款；B项，次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；D项，可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。
8．目前，我国商业银行的主要资产是（ ）。
A．债券
B．贷款
C．房地产
D．存款
【答案】B
【解析】我国商业银行的资产主要包括贷款、债券投资和现金资产三大类，其中贷款是商业银行最主要的资产，也是其最主要的资金运用。
9．如果商业银行的一年期贷款利率是6.96%，折算为月利率应当是（ ）。
A．0.85%
B．0.58%
C．0.48%
D．0.69%
【答案】B
【解析】人民币存款利率的换算公式：日利率（万分之一）=年利率（%）÷360，月利率（万分之一）=年利率（%）÷12。原题折算后的月利率＝6.96%÷12＝0.58%。
10．马先生从4S店里购买了一辆新轿车自用，价值50万元，其最多可获得（ ）万元个人汽车贷款。
A．20
B．30
C．50
D．40
【答案】D
【解析】我国规定，个人汽车贷款所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80%，贷款期限不超过5年。本题中最多贷款＝50×80%＝40（万元）。
11．商业银行向借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金称为（ ）。
A．投资
B．存款
C．直接融资
D．贷款
【答案】D
【解析】贷款是指经批准可以经营贷款业务的金融机构对借款人提供的并按约定的利率和期限还本付息的货币资金。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。
12．由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，采用同一贷款协议，按商定的统一的条件两只同一借款人提供资金的贷款方式称为（ ）。
A．并购贷款
B．流动资金贷款
C．银团贷款
D．固定资产贷款
【答案】C
【解析】银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。
13．当企业经营周转资金出现缺口，可以申请的贷款是（ ）。
A．固定资产贷款
B．房地产贷款
C．项目贷款
D．流动资金贷款
【答案】D
【解析】流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。
14．根据客户申请，允许其结算账户存款不足时，在一定额度内直接透支取得信贷资金的流动资金贷款方式属于（ ）。
A．流动资金整贷整偿贷款
B．流动资金整贷零偿贷款
C．流动资金循环贷款
D．法人账户透支
【答案】D
【解析】法人账户透支是指根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。A项，流动资金整贷整偿贷款是指客户一次性提取全部贷款，贷款到期时一次还清全部本息的贷款；B项，流动资金整贷零偿贷款是指客户一次性提取全部贷款，但分期偿还本金和利息的贷款；C项，流动资金循环贷款是指银行与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取、逐笔归还、循环使用的贷款。
15．下列商业银行业务中，只收取手续费不承担贷款信用风险的是（ ）。
A．委托贷款
B．科技开发贷款
C．临时流动资金贷款
D．银团贷款
【答案】A
【解析】委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险。
16．商业银行流动性最强的资产是（ ）。
A．贷款
B．向央行借款
C．证券投资
D．现金资产
【答案】D
【解析】现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的、可随时用于支付的银行资产。我国商业银行的现金资产主要包括三项：①库存现金；②存放中央银行款项；③存放同业及其他金融机构款项。现金资产在商业银行的各类资产中流动性最高、风险最低。
17．下列不属于商业银行债券投资目标的是（ ）。
A．平衡银行流动性和盈利性
B．提高银行资本充足率
C．降低银行资产组合的风险
D．减少银行负债
【答案】D
【解析】商业银行债券投资的目标，主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。债券投资是银行的资产项目，进行债券投资只能改变商业银行的资产结构，无法减少负债或改变负债结构。
18．按我国现行规定，可以向商业银行申请贴现的票据必须是（ ）。
A．已到期的未承兑票据
B．未到期的未承兑票据
C．已到期的已承兑票据
D．未到期的已承兑票据
【答案】D
【解析】所谓票据贴现，是指未到期票据的买卖行为，持有未到期票据的人通过卖出票据得到现款。承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为。发票人签发汇票，并不等于付款人就一定付款，持票人为确定汇票到期时能得到付款，在汇票到期前向付款人进行承兑提示。
19．商业银行为票据持有人贴现票据，是商业银行通过（ ）未到期的商业票据，为持票人融通资金的行为。
A．借入
B．买进
C．贷出
D．卖出
【答案】B
【解析】票据的融资作用主要是通过票据贴现来实现的。所谓票据贴现，是指未到期票据的买卖行为，持有未到期票据的人通过卖出票据得到现款，商业银行通过买进票据为持票人融通资金。
20．现有一张为期3个月，面值100万元的票据，贴现利率为3%，当持票人持有票据1个月，要求银行贴现时，贴现价格是（ ）万元。
A．95.5
B．99.5
C．97.5
D．93.5
【答案】B
【解析】贴现价格=票据面值－票据面值×年贴现率×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数/360=100-100×3%×60/360=99.5（万元）。
21．某银行于2010年3月5日购入面值100元的国债10000份（价格为101元/每份），6月5日因资金原因将其全部卖出（价格为102.5元/每份），期间曾获得利息收入2.8元/每份，该银行持有期收益率为（ ）。
A．4.30%
B．2.85%
C．4.26%
D．2.54%
【答案】C
【解析】持有期收益率=（出售价格-购买价格＋利息）/购买价格×100%=（102.5-101＋2.8）/101×100%=4.26%。
22．某商业银行2006年1月5日买入国债，价格是100元，2007年1月5日卖出国债，价格是110元，期间未分配利息，则持有期收益率为（ ）。
A．9.1%
B．20%
C．11%
D．10%
【答案】D
【解析】持有期收益率=（出售价格-购买价格＋利息）/购买价格×100%=（110-100）/100=10%。
23．进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权银行的协议后，银行以（ ）的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
A．延期追索
B．信托收据
C．贷物质押
D．提货保函
【答案】B
【解析】进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
24．持有商业汇票的企业在汇票到期日前，为了取得资金，在给付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的票据行为是（ ）。
A．转贴现
B．背书
C．再贴现
D．贴现
【答案】D
【解析】票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。对于持票人来说，贴现是以出让票据的形式，提前收回垫支的商业成本。对于贴现银行来说，是买进票据，成为票据的权利人，票据到期，银行可以取得票据所记载金额。
25．下列关于押汇业务的表述，错误的是（ ）。
A．出口押汇在国际上也叫议付
B．进口押汇中，银行以依托收据的方式向进口申请人释放单据并先行对外付款
C．出口押汇是一种无追索权的票据融资行为
D．进口押汇包括进口信用证下押汇和进口代收项下押汇
【答案】C
【解析】按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为；进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为，进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。目前，银行主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
26．进口商以其进口的商品作为抵押，从银行取得融资的业务是（ ）。
A．保付代理
B．打包放款
C．进口押汇
D．出口押汇
【答案】C
【解析】进口押汇是指银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据及货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇。
27．下列所列市场属于资本市场的是（ ）。
A．国库券市场
B．股票市场
C．银行间同业拆借市场
D．票据市场
【答案】B
【解析】资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。
28．由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票就是（ ）。
A．N股
B．A股
C．B股
D．H股
【答案】D
【解析】A项，N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票；B项，A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票；C项，B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。
29．按交易阶段划分，对已上市的金融工具（如债券、股票等）进行买卖转让的市场是（ ）。
A．流通市场
B．现货市场
C．发行市场
D．期货市场
【答案】A
【解析】金融市场按交易阶段划分可分为发行市场和流通市场。发行市场也称为初级市场或一级市场，是债券、股票等金融工具初次发行，供投资者认购投资的市场；流通市场也称为二级市场，是对已上市的金融工具（如债券、股票等）进行买卖转让的市场。BD两项，按交割时间划分可分为现货市场和期货市场。
30．以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票是（ ）。
A．B股
B．N股
C．A股
D．H股
【答案】C
【解析】A项，B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。B项，N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。D项，H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。
31．地方政府债券是地方政府根据信用原则所发行的一种融资工具，下列表述正确的是（ ）。
A．是一种以承担还本付息责任为前提的债券
B．是没有财政收入的地方政府发行的债券
C．一般用于全国性公共设施建设
D．是国有企业委托地方政府发行的债券
【答案】A
【解析】地方政府债券是指地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提而筹集资金的债务工具，是指有财政收入的地方政府及地方公共机构发行的债券。地方政府债券一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。地方政府债券一般采用由财政部统一代为发行和兑付的方式管理。
32．下列关于我国资本市场B股表述正确的是（ ）。
A．属于在海外上市的股票
B．以人民币认购和交易
C．以外币标明面额
D．以外币认购和交易
【答案】D
【解析】B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。
33．由中国境内注册的公司发行，直接在美国纽约上市的股票是（ ）。
A．A股
B．B股
C．H股
D．N股
【答案】D
【解析】A项，A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。B项，B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。从2001年2月28日开始，国内居民也被允许用银行账户的外汇存款购买B股。C项，H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。
34．下列市场中不属于货币市场的是（ ）。
A．股票市场
B．票据市场
C．银行间债券回购市场
D．银行间同业拆借市场
【答案】A
【解析】货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。股票市场属于资本市场。
第三节 中间业务
1．下列不属于商业银行代理中央银行业务的是（ ）。
A．代理金银
B．代理资金结算
C．代理国库
D．代理财政性存款
【答案】B
【解析】代理中央银行业务是指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务。代理中央银行业务主要包括代理财政性存款、代理国库、代理金银等业务。B项，代理资金结算属于代理政策性银行业务。
2．银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，两者的主要区别在于（ ）。
A．保管物品的金额不同
B．保管物品的种类不同
C．客户是否在将保管物品交给银行时先加以密封
D．保管期限不同
【答案】C
【解析】代保管业务还包括露封保管业务和密封保管业务。两者在办理保管时都注明保管期限和保管物品的名称、种类、数量、金额等，区别在于密封保管的客户在将保管物品交给银行时是否先加以密封。
3．代理业务属于商业银行的（ ）。
A．表内业务
B．中间业务
C．资产业务
D．负债业务
【答案】B
【解析】中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。
4．下列不属于信用卡主要功能的是（ ）。
A．储蓄功能
B．存取现金
C．支付结算
D．消费信贷
【答案】A
【解析】信用卡是指由商业银行或非银行发卡机构向其客户提供具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具（在我国目前尚不允许非银行发卡机构发行信用卡）。
5．电话银行是通过（ ）及人工服务应答方式为客户提供金融服务。
A．多媒体技术
B．电话自动语音
C．互联网技术
D．自助终端
【答案】B
【解析】电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答方式为客户提供的银行服务。电话银行的服务功能包括业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。
6．下列关于商业银行授信额度与实际授信业务额度之间关系的表述，正确的是（ ）。
A．商业银行授信额度转换为实际授信业务额度具有不确定性
B．在商业银行授信额度内客户随时可获得实际授信
C．商业银行授信额度一定小于实际授信业务额度
D．商业银行授信额度与实际授信业务额度相等
【答案】A
【解析】授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议。由于从授信额度转化为实际授信业务存在一定的不确定性，因此，授信额度可以被视为商业银行对客户的一种授信承诺。
7．下列关于商业银行借记卡的使用，表述正确的是（ ）。
A．不可以直接刷卡消费
B．可以透支
C．不可转账结算
D．可以从ATM机取现
【答案】D
【解析】借记卡是指银行发行的一种要求先存款后使用的银行卡。借记卡与储户的活期储蓄存款账户相联结，卡内消费、转账、ATM取款等都直接从存款账户扣划，不具备透支功能。
8．商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务是（ ）。
A．承诺业务
B．支付结算业务
C．担保业务
D．代理业务
【答案】A
【解析】承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
9．下列不属于个人理财业务的是（ ）。
A．综合理财服务
B．理财顾问服务
C．理财计划
D．信用证
【答案】D
【解析】个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务。按照管理运作方式不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。C项，理财计划属于综合理财服务。
10．商业银行理财业务是（ ）。
A．增加利息收入的利润增长点
B．一项技术含量高的综合性金融服务
C．一种向客户提供单一性金融产品和服务的业务
D．商业银行的传统中间业务
【答案】B
【解析】商业银行理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等业务融合在一起，向公司、个人客户提供综合性的定制化金融产品和服务。与传统的中间业务相比，理财业务涉及信托、基金、证券、保险等领域，需要综合运用境内外货币市场及资本市场金融工具，是一项技术含量高的综合性金融服务，近年来，理财产品不断创新，业务规模不断扩大，成为商业银行吸引高端客户和增加非利息收入的利润增长点。
11．下列不属于商业银行中间业务的是（ ）。
A．个人住房贷款
B．出口押汇
C．票据贴现业务
D．理财业务
【答案】A
【解析】中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算（“三票一汇”、打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保、电子汇兑、网上支付）等业务。A项属于贷款业务。
12．按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为（ ）。
A．贷记卡和准贷记卡
B．借记卡和准借记卡
C．准贷记卡和借记卡
D．贷记卡和借记卡
【答案】A
【解析】按是否向发卡银行交存备用金，信用卡分为贷记卡和准贷记卡两类。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先使用、后还款的信用卡。准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行的要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
13．下列关于商业银行出租保管箱业务的表述，正确的是（ ）。
A．商业银行无任何风险
B．客户与银行之间是保管合同
C．客户与银行之间是租赁合同
D．商业银行需要严格查验保管物品
【答案】B
【解析】代保管业务是银行利用自身安全设施齐全等有利条件设置保险箱库，为客户代理保管各种贵重物品和单证并收取手续费的业务。近年来，出租保管箱业务成为代保管业务的主要产品。银行提供各种规格的保管箱，对客户存放物品的种类、数量不予查验，客户在租期内可随时开箱取物。
14．电子银行的交易媒介是（ ）。
A．票据
B．纸
C．柜台
D．网络
【答案】D
【解析】电子银行业务是指商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户专用网络，向客户提供的离柜式银行服务，其渠道主要包括网上银行（利用计算机和互联网）、电话银行（利用电话等声讯设备和电信网络）、手机银行（利用移动电话和移动通信网络）、自助终端（多媒体自动终端、自助上网机等）。
15．境内机构原则上可以开立（ ）经常项目外汇账户。
A．3个
B．2个
C．多个
D．1个
【答案】D
【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。
16．由出票人签发的，委托出票人支票账户所在银行在见票时无条件支付确定的金额给收票人或持票人的票据，且不能用于支取现金的支票是（ ）。
A．现金支票
B．转账支票
C．旅行支票
D．普通支票
【答案】B
【解析】转账支票是指支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金的支票。转账是指收票银行向支票账户所在的银行要求兑付后，将款项转入收款人的账户，收款人只能在支票转入自己账户后才能使用。
17．下列各类支票中，既可以支取现金也可以转账的是（ ）。
A．现金支票
B．划线支票
C．转账支票
D．普通支票
【答案】D
【解析】支票上未注明“现金”或“转账”字样的为普通支票。普通支票可以支取现金，也可以转账。A项现金支票只能用于支取现金；B项，在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票，划线支票只能转账，不能取现；C项，转账支票只能用于转账，不能支取现金。
18．下列关于商业银行备用信用证业务的表述，正确的是（ ）。
A．实质是对借款人的担保行为
B．开证行承担不付款责任
C．开证行在申请人履行义务时承担付款责任
D．开证行承担第一性付款责任
【答案】A
【解析】备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质是银行对借款人的一种担保行为，与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。
19．与一般信用证相比，备用信用证的特点在于（ ）。
A．开证行所承担的付款责任不同
B．开证申请人不同
C．受益人不同
D．开证行不同
【答案】A
【解析】备用信用证与其他信用证相比，其特征是在备用信用证业务关系中，开证行通常是第二付款人，即只有借款人发生意外才会发生资金的垫付。而在一般信用证业务中，只要受益人所提供的单据和信用证条款一致，不论申请人是否履行其义务，银行都要承担对受益人的第一付款责任。
20．信用证项下的汇票需要附商业票据才可以结算的属于（ ）。
A．跟单信用证
B．出口信用证
C．进口信用证
D．光票信用证
【答案】A
【解析】按信用证项下的汇票是否附商业单据，可分为跟单商业信用证和光票信用证。现在银行开立的基本上是跟单商业信用证。
21．在托收业务中，广泛用于非贸易结算或贸易从属费用收款的托收方式是（ ）。
A．信用证
B．光票托收
C．跟单托收
D．保理
【答案】B
【解析】托收根据收款单据、交单方式、服务客户类型等的不同，可以分为光票托收、跟单托收、进口托收和出口托收等，其中光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。
22．下列需占用商业银行授信额度的业务是（ ）。
A．委托贷款
B．备用信用证
C．支票
D．代发工资
【答案】B
【解析】备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。其实质是银行对借款人的一种担保行为。银行提供担保占用其授信额度。ACD三项均为银行的中间业务，无需占用银行自有资金。
23．下列关于信用证的表述，正确的是（ ）。
A．一种无条件的银行支付承诺
B．一项独立于贸易合同之外的一种契约
C．一项附属于贸易合同之外的另一种契约
D．处理的实际是与单据有关的货物
【答案】B
【解析】信用证是由银行根据申请人的要求，向受益人（即收款人）开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件；是一种有条件的银行支付承诺。信用证是一项独立于贸易合同之外的契约。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。
24．下列业务品种中，既具有结算功能，又具有融资功能的是（ ）。
A．信汇
B．电汇
C．信用证
D．票汇
【答案】C
【解析】信用证是指银行有条件的付款承诺，是进、出口双方约定的一种结算方式，是主要的贸易融资工具。
25．下列保函品种中，属于融资类保函的是（ ）。
A．借款保函
B．履约保函
C．经营租赁保函
D．投标保函
【答案】A
【解析】银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资类保函两大类，融资类保函包括借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函和延期付款保函。BCD三项属于非融资类保函。
26．远期外汇交易的最大优点在于（ ）。
A．对冲汇率在未来变动的风险
B．事先约定交易条件
C．到期才进行实际交割
D．无需全额付款
【答案】A
【解析】远期外汇交易是在即期外汇交易的基础上发展起来的，其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。