第三章 银行管理
第一节 公司治理
1．下列不属于银行公司治理主体的是（ ）。
A．董事会
B．股东大会
C．监事会
D．工会
【答案】D
【解析】银行公司治理的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层。
2．下列事项中，商业银行应予以披露的公司治理信息是（ ）。
A．风险计量模型建模情况
B．员工学历结构
C．独立董事的工作情况
D．基层员工培训情况
【答案】C
【解析】商业银行应披露下列公司治理信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会构成及其工作情况；③独立董事工作情况；④监事会构成及其工作情况；⑤外部监事工作情况；⑥高级管理层构成及其基本情况；⑦商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；⑧商业银行部门设置和分支机构设置情况；⑨银行对本行公司治理的整体评价；⑩银行业监督管理部门规定的其他信息。
3．下列关于商业银行监事会的表述，错误的是（ ）。
A．监事会是全体监事组成的，对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构
B．商业银行的外部监事也是商业银行的利益相关者
C．监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成
D．监事会中外部监事人数不得少于三名
【答案】D
【解析】监事会是由全体监事组成的、对银行业务活动及会计事务等进行监督的机构。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和其他监事组成，其中外部监事的人数不得少于两名。
4．上市银行的董事会应该对（ ）负责。
A．监事会
B．行长
C．股东大会
D．职工代表大会
【答案】C
【解析】董事会是股东大会这一权力机关的业务执行机关，负责银行和业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。董事会对股东大会负责，并依据《公司法》等法律法规和商业银行章程行使职责。
5．在商业银行公司治理中，负责具体执行董事会决策的是（ ）。
A．高级管理层
B．董事会办公室
C．董事会秘书
D．董事
【答案】A
【解析】商业银行的高级管理层由行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及监管部门认定的其他高级管理人员组成，根据商业银行章程及董事会授权开展经营管理活动。高级管理层对董事会负责，同时接受监事会监督。高级管理层成员的任职资格需要符合银行业监督管理机构的规定。
6．下列事项中，商业银行予以披露的公司治理信息是（ ）。
A．基层员工培训情况
B．风险计量模型建模情况
C．员工学历结构
D．独立董事的工作情况
【答案】D
【解析】商业银行应披露下列公司治理信息：①年度内召开股东大会情况；②董事会的构成及其工作情况；③独立董事的工作情况；④监事会的构成及其工作情况；⑤外部监事工作情况；⑥高级管理层成员构成及其基本情况；⑦商业银行薪酬制度及当年董事、监事和高级管理人员薪酬；⑧商业银行部门设置和分支机构设置情况；⑨银行对本行公司治理的整体评价；⑩银行业监督管理部门规定的其他信息。
第二节 资本管理
1．银行资本中的经济资本又称为（ ）。
A．核心资本
B．附属资本
C．风险资本
D．监管资本
【答案】C
【解析】经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。
2．下列关于商业银行资本的表述，正确的是（ ）。
A．商业银行的会计资本等于经济资本
B．经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
C．会计资本也称为账面资本，即所有者权益
D．银行资本等于会计资本，监管资本和经济资本之和
【答案】C
【解析】从不同的角度看，银行通常在三个意义上使用“资本”这个概念，即会计资本、监管资本和经济资本。会计资本也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，又称风险资本。监管资本，是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。
3．假设某银行风险加权资产为10000亿元，则根据2004年发布的《统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架》，其核心资本不得（ ）。
A．低于800亿元
B．低于400亿元
C．低于600亿元
D．低于1000亿元
【答案】B
【解析】根据《巴塞尔资本协议》中确定的核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%，本题目中，核心资本不得少于400亿元。
4．2004年《巴塞尔新资本协议》的三大支柱不包括（ ）。
A．市场约束
B．内控管理
C．外部监管
D．最低资本要求
【答案】B
【解析】《巴塞尔新资本协议》在最低资本要求的基础上，提出了监管部门监督检查和市场约束的新规定，形成了资本监管的“三大支柱”：①最低资本要求；②外部监管；③市场约束。
5．根据银监会2011年发布的《中国银行业实施新监管标准指导意见》，我国银行业金融机构杠杆率不得低于（ ）。
A．3%
B．6%
C．4%
D．5%
【答案】C
【解析】为防止银行业金融机构杠杆率的过度积累，《中国银行业实施新监管标准指导意见》引入杠杆率监管要求，银行业金融机构杠杆率不得低于4%。
6．商业银行在业务经营中的预期损失需要银行的（ ）来覆盖。
A．经济资本
B．会计资本
C．拨备
D．核心资本
【答案】C
【解析】2011年4月27日，中国银监会发布了《中国银行业实施新监管标准指导意见》，要求银行业金融机构改进贷款损失准备监管，贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%；并根据经济周期、贷款质量和盈利状况，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整，进一步缓解银行体系的亲周期性。多层次的监管资本要求既符合巴塞尔协议Ⅲ确定的资本监管新要求，又增强了资本监管的审慎性和灵活性，能够确保资本充分覆盖国内银行面临的系统性风险和个体风险。A项经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。
7．用于衡量和防御银行实际承担损失超出预计损失的是（ ）。
A．核心资本
B．经济资本
C．监管资本
D．会计资本
【答案】B
【解析】经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后一道防线。
8．根据我国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》，我国商业银行一级资本充足率的最低要求为（ ）。
A．4.5%
B．3%
C．5%
D．6%
【答案】D
【解析】《商业银行资本管理办法（试行）》将商业银行资本充足率监管要求分为四个层次：①最低资本要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%；②储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和0～2.5%；③系统重要性银行附加资本要求，为1%；④根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。
9．2012年4月10日，某商业银行宣布了一项资产改善计划，包括以股票红利替代现金红利，该措施可以（ ）。
A．增加商业银行风险加权资产
B．增加商业银行盈利
C．增加商业银行资产规模
D．增加商业银行核心资本
【答案】D
【解析】当银行资本不能满足监管要求时，应制定资本补充计划使资本充足率在限期内达到监管要求，逾期没有达到监管要求，应当降低分红比例甚至停止分红，并通过增加核心资本等方式补充资本。由此可见以股票红利替代现金红利，可以增加商业银行核心资本。
10．下列关于商业银行风险资本与监管资本关系的表述，正确的是（ ）。
A．监管资本有逐渐向风险资本靠拢的趋势
B．两者基本无关
C．两者一致
D．监管资本低于风险资本
【答案】A
【解析】监管资本，指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本，指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此也称为风险资本。经济资本的概念是随着风险管理技术的演进和银行风险环境的恶化逐步形成的。
11．商业银行的资产减去负债后的余额的数量上等于（ ）。
A．监管资本
B．经济资本
C．会计资本
D．混合债务资本
【答案】C
【解析】会计资本是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。A项，监管资本是指银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本；B项，经济资本是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量；D项，混合资本债券是指商业银行发行的带有一定股本性质，又带有一定债务性质的资本工具。
第三节 风险管理
1．国际市场上通常采用债券信用评级的方法对公司债券风险进行评估，一般来说（ ）。
A．债券信用级别越低，债券融资成本也越低
B．债券信用级别越高，债券融资成本也越高
C．债券信用级别越高，表示其违约风险越低
D．债券信用级别越高，表示其违约风险越高
【答案】C
【解析】一般来说，资信等级越高的债券，越容易得到投资者的信任，能够以较低的利率出售；而资信等级低的债券，风险较大，只能以较高的利率发行。
2．风险管理的最基本要求是（ ）。
A．风险控制
B．风险计量
C．风险监测
D．风险识别
【答案】D
【解析】有效识别风险是风险管理的最基本要求，其关注的主要问题是：风险因素、风险的性质以及后果，识别的方法及其效果。
3．下列属于银行各级风险管理委员会责任的是（ ）。
A．风险计量
B．风险识别
C．风险监测
D．风险控制
【答案】D
【解析】银行风险管理流程主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个步骤。一般来说，银行的风险管理部门承担了风险识别、风险计量、风险监测的重要职责，而各级风险管理委员会承担风险控制、决策的责任。
4．银行风险是指在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其（ ）蒙受损失的可能性。
A．资产和预期收益
B．存款
C．自有资本金
D．员工福利
【答案】A
【解析】银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、合规风险和战略风险九大类。
5．商业银行因为没有足够的现金来满足客户取款需求而引起的风险是（ ）。
A．信用风险
B．流动性风险
C．国家风险
D．市场风险
【答案】B
【解析】流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。
6．商业银行开展（ ）业务通常不会面临信用风险。
A．贸易融资
B．贷款承诺
C．代理收费
D．票据贴现
【答案】C
【解析】信用风险又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，又存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中。从发展趋势来看，银行正越来越多地面临着除贷款之外的其他银行业务中所包含的信用风险，包括承兑、同业交易、贸易融资、外汇交易、金融衍生业务、承诺和担保以及交易的结算等。其中票据贴现属于信用担保业务。
7．由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险是（ ）。
A．市场风险
B．流动性风险
C．信用风险
D．操作风险
【答案】D
【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为由人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件所引发的四类风险。
8．在商业银行风险管理流程中，对风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，属于（ ）。
A．风险识别
B．风险监测
C．风险计量
D．风险控制
【答案】D
【解析】风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。A项，风险识别包括感知风险和分析风险两个环节，即了解各种潜在的风险和分析引起风险事件的原因。B项，风险监测包含两层含义：①监测各种可量化的关键风险指标，以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保可以将风险在进一步加大之前识别出来；②报告银行所有风险的定性、定量评估结果，以及所采取的风险管理和控制措施的质量与效果。C项，风险计量是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础。
9．根据资产信用风险的大小，1988年《巴塞尔资本协议》将资产分为四个风险档次，具体为（ ）。
A．4%、8%、50%、100%
B．0%、20%、50%、100%
C．10%、20%、50%、100%
D．20%、40%、50%、100%
【答案】B
【解析】1988年《巴塞尔资本协议》的主要内容包括：①确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%；②根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和l00%四个风险档次；③通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管；④规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。
10．法国兴业银行的交易员盖维耶尔在未经授权的情况下大量购买欧洲股指期货，造成49亿欧元损失，该事件最终归结为银行业的（ ）。
A．法律风险
B．战略风险
C．流动性风险
D．操作风险
【答案】D
【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。A项，法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易过程中，因为无法满足或违反相关规定，导致不能履行合同、发生争议／诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险；B项，战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险；C项，流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。
11．下列不属于操作风险表现形式的是（ ）。
A．外部欺诈
B．实物价格波动
C．实物资产损坏
D．内部欺诈
【答案】B
【解析】操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。
12．下列关于商业银行风险的表述，错误的是（ ）。
A．从某种意义上讲，商业银行就是经营风险的金融机构
B．风险既是商业银行损失的来源，同时也是盈利的基础
C．风险等同于损失
D．银行风险是指使其资产和预期收益蒙受损失的可能性
【答案】C
【解析】风险虽然通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计量，但绝不等同于损失本身。损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态，可以采用概率和统计的方法计算出可能的损失规模和发生的可能性。
13．在商业银行风险管理发展历程中，资产风险管理阶段强调的是（ ）。
A．保持银行资产负债的平衡性
B．保持银行负债的流动性
C．保持银行资产的流动性
D．保持银行资产的盈利性
【答案】C
【解析】20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，处于资产风险管理阶段，强调保持银行资产的流动性。
第四节 内部控制
1．下列关于商业银行内部控制表述错误的是（ ）。
A．内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性，督促管理纠正内部控制存在的问题
B．商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价
C．内部控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系、组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制
D．业务部门、内部审计部门和其他控制人员发现内部控制的隐患和缺陷，应当及时处理，无需向董事会、管理层或相关部门报告
【答案】D
【解析】企业应当制定内部监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求，并制定内部控制缺陷认定标准，对监督过程中发现的内部控制缺陷，应当分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告。
2．商业银行内部环境包括治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、（ ）等内容。
A．法人监管
B．客户教育
C．安全保卫
D．企业文化
【答案】D
【解析】商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。
3．下列符合商业银行内部控制原则的是（ ）。
A．原有业务和机构可以不纳入内部不控制范畴
B．行长可以不受内部控制的约束
C．商业银行全体员工参与内部控制
D．内部控制成本可以不考虑
【答案】C
【解析】内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
4．下列不属于商业银行中间业务内部控制重点的是（ ）。
A．按委托人指令办理业务
B．开展中国业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从资格和内部的业务授权
C．建立并落实相关的规章制度和操作规程
D．防范或有资产风险
【答案】D
【解析】商业银行中间业务内部控制的重点是：开展中间业务应当取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格和内部的业务授权，建立并落实相关的规章制度和操作规程，按委托人指令办理业务，防范或有负债风险。
5．下列不属于商业银行内部控制目标的是（ ）。
A．合理保证国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B．确保商业银行经营无风险点
C．合理保证风险管理体系的有效性
D．合理保证商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
【答案】B
【解析】具体而言，商业银行内部控制的目标包括四个方面：①确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；②确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；③确保风险管理体系的有效性；④确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。
第五节 合规管理
1．下列不属于商业银行合规管理部门职责的是（ ）。
A．关注法律法规的最新发展
B．审批贷款利率
C．制定合规手册
D．对员工进行合规培训
【答案】B
【解析】合规管理部门应履行基本职责除ACD三项外，还有：①制定并执行风险为本的合规管理计划；②审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性；③积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险；④收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据；⑤实施充分且有代表性的合规风险评估和测试；⑥保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。
2．下列不属于合规风险所造成的直接后果的是（ ）。
A．重大财务损失
B．盈利能力减弱
C．监管处罚
D．声誉损失
【答案】B
【解析】合规风险是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。