前言

律师的法律尽职调查业务是依托于经济实践中普遍存在的各类风险而存在，是交易各方排除法律风险、为经济活动保驾护航的重要手段。无论是在并购业务还是证券业务中，法律尽职调查工作已越来越受当事人和主管机关的重视。而并购业务和证券业务属于较常见的经济行为，与之相关的法律业务也是众多非诉律师的重要业务组成和收入来源，所以尽职调查理所当然成为非诉律师一项基础而重要的工作，属于入此行律师所必须掌握的一项基本技能。

因此，基于尽职调查在律师业务中的重要性和实际操作层面的复杂性，我撰写了本书，希望将个人实践经验的总结，与各位同行交流分享，也期为新入行的朋友提供一定的指导和帮助。

结构上，本书按所述内容可分为三大部分，上篇主要帮助读者全面认识法律尽职调查，包括第一、二、三章；中篇指出律师在尽职调查中应具备的基本素质，包括第四、五、六章；下篇进入尽职调查的实践，包括第七、八、九、十章。

第一章，尽职调查是什么。介绍基本概念，让读者洞悉尽职调查本质，认识到尽职调查与实践的关系。

第二章，怎样参与尽职调查。介绍了与客户确定尽职调查的一些基本要素，即明确委托人，签订委托协议等。这章想让读者理解的是，和其他的法律业务一样，只有在客户有需求时，尽职调查这项法律业务才会永续。

第三章，发挥尽职调查的作用。主要明确的内容是，参与尽职调查后，首先应明确该次尽职调查将发挥的作用，以便确定尽职调查的范围，即调查和了解调查对象哪些法律事项，需要重点关注是否存在哪类法律问题。

第四章，如何获取和利用资料。尽职调查是针对特定对象的基本事实而进行，这些事实大多固化在文件、资料里，对于律师而言，应掌握尽职调查的方法，以获取及利用有用资料、信息。

第五章，律师基本技能。获取有用的资料和信息的前提是律师需具备一些基本技能，包括沟通、阅读、消化和分析和表达能力等，才能将律师业务提升到一个较高的水平。本章介绍了提升此类技能的途径。

第六章，几点应遵循的原则。与其他律师业务类似，律师在获取资料、提升尽职调查水平的同时，决不能丢弃某些基本而重要的信条，那就是尽职调查的原则。本章重点介绍律师在尽职调查中应遵循的勤勉尽责原则、审慎原则、独立性原则、避免利益冲突和保密义务。

第七章，有了前六章内容作铺垫，从此章起，就要进入尽职调查的实践内容。首先要做一些准备工作，这是尽职调查成功的奠基石。准备工作通常包括制订工作计划、明确调查对象、做好法律研究、起草问卷清单并严明律师现场审查时应制作的法律文件。

第八章，文件收集。法律尽职调查实务中，常容易被律师忽略的是，如何引导客户提供符合要求的文件、资料，这就是文件收集阶段的重点。本章内容在于提醒律师，逐步重视该环节的工作，否则后续将在琐碎沟通、文件整理上浪费更多时间。

第九章，文件审阅。律师常提及的尽职调查，核心就在于文件审阅了，这是尽职调查的重中之重。通过审阅调查对象方方面面的文件、资料，以发现存在的法律问题，达到尽职调查的目的。本章是全书的重点内容，所占篇幅也最大。

第十章，撰写尽职调查报告，以提交满意的答卷。报告是体现尽职调查成果的载体，随着律师业务的发展，律师工作经验的总结，尽职调查报告已经形成较为成熟的法律文件。但本章要告诫读者，即便有成熟的报告模版，也只是参考而已，应以事实为依据，通过审慎调查、缜密思考，撰写出高水平的尽职调查报告。

以上就是全书的写作思路和大体内容，全文围绕尽职调查进程中的各个环节展开，相信读完该书，读者对尽职调查可以有一个系统和全面的了解。同时，本书在正文之外，还根据讲解需要设置了案例、示例、实操分析、实践提示等板块，通过笔者精心挑选和编排的各类实例的展示和分析，帮助读者更直观、更具体地理解本书内容，从而与律师实操完美衔接。

在本书撰写过程中，我得到了来自我的恩师甘培忠老师，本书编辑也是我的朋友郭薇薇女士及其他众多朋友、同学、同事的帮助、指导和关心。他们为我撰写本书提供的任何帮助，都让我感激不已；他们提出的宝贵意见和建议，让我及本书受益匪浅。在此我真诚地再次感谢他们的付出。不过，需要在此特别声明的是，这些对本书撰写和出版作出了贡献的人们，都不应对于书中不可避免存在的错漏负责，这些责任全归于我。最后但也是最重要的，敬请读者对本书的错漏之处批评指正。

谢莲坤

2011年10月于北京