第三章 生产和成本理论

大纲解读

本章的考试目的在于考查应试人员是否掌握生产者的组织形式、企业形成的理论、生产函数的含义和生产函数各种曲线的基本形状和特征、成本函数的含义和基本形式、短期成本函数的各种曲线的基本形状和特征等基本内容。从近年的考题情况来看，本章主要考查生产函数及其曲线特征、规模报酬的各种形式、成本函数及其曲线特征等。具体考试内容如下。

1．生产者的组织形式和企业理论

生产者的组织形式，企业形成的理论——科斯的企业理论。

2．生产函数和生产曲线

生产的相关概念，生产函数的含义及主要形式，一种可变要素的生产函数及其曲线，规模报酬。

3．成本函数和成本曲线

成本的含义和类型，成本函数的含义和基本形式，短期成本曲线的基本形状和特征。

考点精讲

第一节 生产者的组织形式和企业理论

考点一 生产者的组织形式和企业理论

（一）生产者及其组织形式

生产者就是能够做出统一生产决策的单个经济单位，即企业或厂商。企业是产品生产过程中的主要组织形式，主要包括个人独资企业、合伙制企业和公司制企业。

在生产者行为的分析中，一般假设生产者或企业的目标是追求利润最大化。这一基本假定是“经济人假设”在生产和企业理论中的具体化。

经济学家实际上并不认为追求利润最大化是人们从事生产和交易活动的唯一动机。特别是在现代公司制企业中，企业的所有者往往并不是企业真正的经营者，企业的日常决策是由企业的经营者做出的。经营者还有其他的目标，如企业的生存、舒适的生活以及优厚的薪水等。由于信息的不完全性，特别是信息的不对称性，所有者并不能完全监督和控制经营者的行为，经营者可能会在一定程度上偏离企业利润最大化目标，而追求其他一些有利于自身利益的目标，可能追求销售收入最大化和销售收入的持续增长，一味扩大企业规模，并以此来谋求自身特权和个人收入、提高个人社会知名度。经营者也可能只顾及企业的短期利益，而牺牲企业的长期利益。

即便是企业经营者的目标也是追求利润最大化，要准确计算出最大利润也缺乏资料。特别是在信息不完全的条件下，企业所面临的市场需求可能是不确定的，而且也有可能对产量变化所引起的生产成本的变化情况缺乏准确的了解。于是，企业长期生存的经验做法也许就是实现销售收入的最大化或者是市场份额最大化，以此取代利润最大化决策。

尽管如此，从长期来看，生产者的活动看起来很接近于追求最大利润。经营者对利润最大化目标的偏离在很大程度上受到制约。这是因为，如果经营不善，企业效益下降，公司的股票价格就会下降，经营者的职位就可能产生动摇。更重要的是，不管信息不完全的情况下找到利润最大化目标的决策有多么困难，也不管经营者偏离利润最大化目标的动机有多强烈，但是长期不以利润最大化为目标的企业最终将为市场所淘汰。所以，实现利润最大化是所有企业在竞争中求得生存的关键。

（二）企业形成的理论

美国经济学家科斯在1937年发表的《企业的本质》中阐明：企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。

当企业交易方式的交易费用小于市场交易方式的交易费用时，企业就产生了。交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。即企业作为生产的一种组织形式，在一定程度上是对市场机制的替代，而企业作为一种组织形式，大大减少了需要签订的契约数量，可以大量节约交易费用。第一，一种生产要素的所有者在要素投入企业之前需要与企业签订契约，他同意为一定的报酬在一定程度内服从企业家的指挥，在企业内与其他生产要素合作时，就不再需要与他们签订一系列的契约。第二，企业在市场上购买中间产品是需要交易费用的，包括寻找合适的供应商、签订合同以及监督和执行合同的费用，而企业却可以在内部生产一部分中间产品，从而降低一部分交易费用，同时可以更好地保证中间产品的质量。第三，企业在与要素签订契约时，特别是与一些具有专门技能的雇员，例如专门的产品设计、管理人员，可以签订长期契约，这将比从其他企业那里购买相应的服务更为有利，也相应降低了交易成本。

导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。由于信息的不完全性，契约双方都会努力设法收集和获得自己所不掌握的信息，去监督对方的行为，并设法约束对方的违法行为，所有这些都需要交易费用，而由于这些做法在市场和企业中会采取不同的形式，因此交易费用会有所不同。在不对称信息条件下的市场交易过程中，以上这些做法的交易费用是很高的。而通过企业这种组织形式，可以使一部分市场交易内部化，从而消除或降低一部分交易费用。

【例3-1】据美国经济学家科斯的企业理论，下列说法中正确的是（ ）。（2015年单选题）

A．企业是市场机制的核心

B．企业是市场机制的补充物

C．签订、监督和执行契约所花费的成本就是全部的交易成本

D．企业是为了节约交易成本而产生的

【解析】D 科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。所以选项AB错误。所谓交易费用是指围绕交易契约所产生的成本或费用，交易费用包括两类，一类交易费用是产生于签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失，另一类交易费用是签订契约及监督和执行契约所花费的成本。所以选项C错误。

【例3-2】根据美国经济学家科斯的观点，企业存在的根本原因是（ ）。（2014年单选题）

A．节约交易成本或交易费用

B．科学技术进步

C．产品标准化

D．信息不对称

【解析】A 美国经济学家科斯在1937年发表的《企业的本质》一文，对企业本质属性问题进行了开创性的探讨，他认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。

第二节 生产函数和生产曲线

考点二 生产函数和生产曲线

（一）生产及相关概念

生产是将投入转变成产出的过程。产出是生产者向社会提供有形的物质产出和无形的服务产出。有形的物质产出包括食品、机器设备、日常用品等；无形的服务产出包括医疗、信息服务、金融服务、旅游服务等。产出是企业获得销售收入的基础。

投入主要包括企业生产过程中所使用的各种生产要素。生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能等类型。投入一般可以分为可变投入与不变投入，从较长时期来看，企业的各项投入都是可以改变的。但在短期内，部分生产要素是不能改变的，一般称为不变投入。因此，当各种投入要素都可变时，通常是在研究企业的长期行为；当某种或几种要素不可变时，一般是在研究企业的短期行为。

（二）生产函数

生产函数表示在一定时期内，技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。

假定生产中投入的各种生产要素为X1, X2, …, Xn, Q为所能生产的最大的产量，则生产函数可以表示为：Q=f （X1, X2, …, Xn）。

生产函数表示生产过程中生产要素投入量与产品的产出量之间的关系，这种关系存在于所有的生产过程中，所以，所有的企业都有其生产函数。这里要注意的是，生产函数是最大产量与投入要素之间的函数关系，这是为了使企业的生产函数具有可靠性，体现企业将一定投入转变成产出的能力。

在具体分析产量与生产要素的关系时，为了简化起见，一般假设只有一种要素可变，或者两种生产要素可变。

（三）一种可变要素的生产函数及其曲线

1．一种可变要素的生产函数

一种可变要素的生产函数假设只有一种投入可以改变，而其他投入不可以改变，这是对企业短期行为的分析。一般假设劳动投入可变，而其他要素不可变。一种可变要素的生产函数也称短期生产函数，其基本形式为：，其中，表示资本量固定不变，这时总产量的变化只取决于劳动量L。

2．总产量、平均产量和边际产量

总产量、平均产量和边际产量的定义及其关系如表3-1所示。

3．总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系

三种产量的曲线如图3-1所示。

（1）边际产量曲线的图形及边际产量递减规律。边际产量是说明产量变化的一个非常重要的概念，如果确定边际产量的图形，就可以说明总产量和平均产量的图形。劳动的边际产量先递增，劳动投入达到一定程度L1, MP最大，然后递减，继续增加劳动投入到L3, MP=0。如果再增加劳动投入，边际产量为负。

在资本等投入一定时，开始增加劳动的过程中，企业一般处于资本过剩而劳动不足的状态，机器设备的作用不能充分发挥，这时增加劳动投入，可以实现劳动分工与协作的效率，劳动的边际产量递增。

但是，劳动的分工与协作的效率是有限度的。当劳动投入增加到一定程度，例如L1时，人均资本数量达到最优状态时，劳动的边际产量达到最大；如果继续增加劳动投入，人均资本进一步减少，就会出现劳动相对过剩，而资本不足的情况，劳动的边际产品开始递减。当劳动数量增加到L3时，增加单位劳动带来的边际产品为0。劳动量继续增加就必然出现人浮于事的状态，劳动的边际产品为负值，即增加劳动不仅不能增加产出，反而会导致总产量的下降。

其他可变要素投入的边际产量曲线的图形与劳动的边际产量曲线的图形是一样的，也可以同样进行解释。

边际产量递减规律也称为边际报酬递减规律，其基本含义是：在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。

（2）总产量曲线的图形。根据MP曲线的图形可以给出TP曲线，在劳动投入达到L1之前，劳动的边际产量为正数，并且递增，所以总产量以递增的速度增加。从图形上看，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递增，即凸向L轴。

当劳动投入在L1和L3之间时，劳动的边际产量递减，但为正数，所以总产量是以递减的速度增加。从图形上看，总产量曲线向上倾斜，但斜率递减，即凹向L轴。

当劳动投入量为L3时，劳动的边际产量为0，总产量达到最大值。继续增加劳动投入，劳动的边际产量为负数，所以总产量开始递减。

（3）平均产量曲线的图形。AP曲线的图形与MP和TP图形紧密相关。

只要边际产量大于平均产量，即边际产量曲线在平均产量曲线的上方，平均产量就是递增的，即在劳动投入达到L1后，边际产量开始递减，但边际产量会大于平均产量，所以平均产量仍是递增的。边际产量递减，而平均产量递增，可知边际产量曲线和平均产量曲线最终会相交，这时边际产量等于平均产量。

在L2之前，平均产量递增，同时在边际产量曲线的下方；在L2时，边际产量曲线与平均产量曲线相交，同时平均产量达到最大值；在L2之后，平均产量曲线递减，同时平均产量曲线在边际产量曲线的上方。

考点三 规模报酬

规模报酬也称规模收益，是指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来的产量的变化。规模收益研究的是企业的长期生产决策问题。

将生产规模和产量变化比例相比较，可以将规模报酬分为三类：

（1）规模报酬不变，即产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例；

（2）规模报酬递增，即产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例；

（3）规模报酬递减，即产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。

一般认为，在长期生产过程中，企业的规模报酬一般呈现一定的规律。当企业规模较小时扩大生产规模报酬递增，此时企业会扩大生产规模以得到产量递增所能带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。此后如果企业继续扩大生产规模，就会出现规模报酬递减。因此，多数行业会有一个适度最佳规模或适度规模，此时企业的单位生产成本最小。

第三节 成本函数和成本曲线

考点四 成本函数

（一）成本的含义

成本又称生产费用，是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币支出，也可以说是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用。成本的分类如表3-2所示。

【例3-3】下列关于经济学中成本的说法，正确的有（ ）。（2016年多选题）

A．生产成本可分为显成本和隐成本两部分

B．隐成本实际是一种机会成本

C．正常利润不应作为隐成本的一部分计入成本

D．成本是企业在生产经营过程中所支付的物质费用和人工费用

E．不论从长期还是短期看，成本均可分为固定成本和可变成本

【解析】ABD 正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的，因此经济利润中不包括正常利润，C选项错误。所谓长期，是指企业在这段时间内可以调整生产要素，从而一切生产要素都是可变的这样一个时期，这样，长期成本中就没有什么固定成本，一切成本都是可变的，E选项错误。

（二）成本函数

1．成本函数的含义和类型

成本函数的含义和类型如表3-3所示。

可见，短期成本函数和长期成本函数的区别就在于是否有固定成本和可变成本之分。

2．短期成本函数分析

与短期成本有关的几个概念如表3-4所示。

考点五 短期成本曲线

（一）总成本、总固定成本和总可变成本曲线

总成本、总固定成本和总可变成本曲线的图形与关系如表3-5所示。

【例3-4】关于总成本曲线规律的说法，正确的是（ ）。（2014年单选题）

A．总成本曲线从原点开始，随产量的增加而逐步上升

B．总成本曲线不随产量的变动而变动

C．总成本曲线从纵轴一个截点，即产量为零时，总成本等于固定成本的那个点开始，随产量的增加而逐步上升

D．总成本曲线从纵轴一个截点，即产量为零时，总成本等于可变成本的那个点开始，随产量的增加而逐步下降

【解析】C 总成本曲线是从纵轴一个截点，即产量为零时，总成本等于固定成本的那个点开始，随产量的增加而逐步上升。开始时是以递减的增长率上升，当产量达到一定水平后，便以递增的增长率上升。

（二）平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本曲线各成本曲线的具体内容如表3-6所示。

【例3-5】关于短期边际成本曲线和平均成本曲线之间的关系的说法，正确的是（ ）。（2015年单选题）

A．平均固定成本曲线和边际成本曲线都具有U形特征

B．当边际成本与平均总成本相等时，平均总成本曲线位于最低点

C．平均总成本曲线比边际成本曲线更早到达最低点

D．平均固定成本曲线总是高于边际成本曲线

【解析】B 平均固定成本曲线随着产量的增加而递减，逐渐向横轴接近，边际成本曲线先降低后增加，选项AD错误。当边际成本与平均总成本相等时，平均总成本曲线位于最低点，选项B正确。平均总成本曲线比边际成本曲线更晚到达最低点，选项C错误。

（三）边际成本曲线与各平均曲线的关系

边际成本曲线与各平均曲线的关系如表3-7所示。

在以上三条曲线中，边际成本曲线最早到达最低点。平均总成本曲线的最低点M点的出现慢于且高于平均可变成本曲线的最低点M′点。

【例3-6】假设只有一种生产要素投入可变，其他生产要素投入不可变，关于边际产量和平均产量关系的说法，正确的是（ ）。（2013年单选题）

A．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递增的

B．只要边际产量等于平均产量，平均产量就是递增的

C．只要边际产量小于平均产量，平均产量就是递增的

D．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递减的

【解析】A 只要边际产量大于平均产量，即边际产量曲线在平均产量曲线的上方，平均产量就是递增的，即在劳动投入达到L1后，边际产量开始递减，但边际产量会大于平均产量，所以平均产量仍是递增的。边际产量递减，而平均产量递增，可以知道边际产量曲线和平均产量曲线最终会相交。

同步自测

一、单项选择题

1．某企业的工人人数为8人时，其总产量为1600个；当工人人数为9人时，其总产量为1900个，则该企业的边际产量是（ ）个。

A．100

B．200

C．210

D．300

2．企业存在的根本原因在于（ ）。

A．信息的不完全性

C．市场失灵

B．交易成本的节约

D．道德风险

3．下列各项中属于企业固定成本的有（ ）。

A．原材料费用

B．生产工人的工资

C．管理人员的工资

D．燃料和动力费用

4．隐成本实际上是一种（ ）。

A．特殊的显成本

B．机会成本

C．生产成本

D．可避免成本

5．经济利润（ ）正常利润。

A．不包括

B．包括

C．就是

D．无关于

6．机会成本是指当一种生产要素被用于生产某种产品时，所放弃的使用相同生产要素在其他生产用途中所得到的（ ）。

A．最高收入

B．最低收入

C．平均收入

D．超额收入

7．当某企业的产量为2个单位时，其总成本、总固定成本、总可变成本、平均成本分别是2000元、1200元、800元、1000元；当产量为3个单位时，其总成本、总固定成本、总可变成本、平均成本分别是2100元、1200元、900元、700元，则该企业的边际成本是（ ）元。

A．0

B．150

C．100

D．300

8．平均总成本曲线呈（ ）。

A．W形

B．V形

C．U形

D．直线形

9．当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于（ ）。

A．较高点

B．最低点

C．最高点

D．较低点

二、多项选择题

1．企业主要有以下几类（ ）。

A．个人企业

B．私人企业

C．合伙制企业

D．公司制企业

E．集体制企业

2．生产要素一般被分为（ ）。

A．劳动

B．资本

C．土地

D．企业家才能

E．现金

3．关于成本和利润的正确表述是（ ）。

A．企业所有的显成本和隐成本共同构成了企业的总成本

B．在成本下降时利润一定是增加的

C．企业所追求的最大利润，指的就是最大的经济利润

D．企业所追求的最大利润，指的就是最大的正常利润

E．经济利润中包括正常利润

4．下列各项中，属于企业固定成本的有（ ）。

A．厂房和设备折旧

B．管理人员工资

C．原材料费用

D．燃料和动力费用

E．生产工人工资

5．下列关于生产曲线表述正确的有（ ）。

A．当边际产量曲线上升，总产量曲线也上升

B．当边际产量曲线下降，总产量曲线也下降

C．当边际产量曲线在平均产量曲线上方，平均产量曲线递增

D．当边际产量曲线在平均产量曲线下方，平均产量曲线递减

E．当边际产量曲线上升，总产量曲线保持不变

6．下列关于成本曲线表述正确的有（ ）。

A．边际成本曲线恰好过平均总成本曲线的最低点

B．边际成本曲线恰好过平均可变成本曲线的最低点

C．边际成本曲线恰好过平均不变成本曲线的最低点

D．平均固定成本随着产量的增加而逐渐减少

E．边际成本曲线不穿过平均总成本曲线的最低点

同步自测解析

一、单项选择题

1．【解析】D 工人人数增加1人时，其总产量增加300个，因此，该企业的边际产量是300个。

2．【解析】B 交易成本的节约是企业存在的根本原因，即企业是市场交易费用节约的产物。

3．【解析】C 固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，其中主要包括厂房和设备的折旧，以及管理人员的工资费用等。

4．【解析】B 隐成本是企业自己拥有并使用的资源成本，实际上也是一种机会成本。

5．【解析】A 经济利润中不包括正常利润。

6．【解析】A 机会成本是指当一种生产要素被用于生产某产品时所放弃的使用该生产要素在其他生产用途中所得到的最高收入。

7．【解析】C 边际成本是指增加一个单位产量时总成本的增加额，产量由2个单位增加到3个单位，总成本由2000元增加到2100元，所以边际成本是100元。

8．【解析】C 平均总成本的变动规律与平均可变成本的变动规律相似，也是随产量增加先下降后上升，都具有先降后升的U形特征。

9．【解析】B 当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最低点。

二、多项选择题

1．【解析】ACD 企业是产品生产过程中的主要组织形式，主要包括个人企业、合伙制企业和公司制企业。

2．【解析】ABCD 生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。

3．【解析】AC 生产成本可以分为显成本和隐成本两部分。企业所追求的最大利润，指的就是最大的经济利润。经济利润也可称为超额利润。正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的。因此经济利润中不包括正常利润。

4．【解析】AB 固定成本是指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，如厂房设备的折旧，以及管理人员的工资费用。

5．【解析】ACD 当边际产量为正，总产量曲线总是上升的。当边际产量大于平均产量，平均产量曲线是上升的；当边际产量小于平均产量，平均产量曲线是下降的。

6．【解析】ABD 边际成本曲线与平均可变成本曲线相交于平均可变成本曲线的最低点。边际成本曲线与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点。平均固定成本随着产量的增加而逐渐减少。