任务2 办理银行结算账户
任务背景：
公司办理完工商注册登记、税务登记后，就可以就近选择银行申请开立银行结算账户，为开业经营做好资金收付结算的工作准备。
一、办理银行结算账户的相关知识
（一）银行结算账户的概念
银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收、付结算的人民币活期存款账户。
它是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织、个体工商户和自然人
它是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行（含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行）、城市商业银行、城市信用社和农村信用合作社
（二）银行结算账户的分类（见图1-3）
图1-3 银行结算账户的分类
【温馨提示】
（1）在实际工作中，企业、事业、机关、部队和社会团体等单位在金融机构办理的存款，称为单位存款或对公存款。
（2）单位存款按照存款的币种不同，分为单位外汇存款和人民币单位存款。
（3）人民币单位存款包括活期存款、定期存款、协定存款及经中国人民银行批准的其他存款。
（4）人民币活期存款是一种随时可以存取、按期计算利息的存款，单位银行结算账户也称为银行结算账户。
（5）个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户，纳入单位结算银行账户管理。
（6）邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户，纳入个人结算银行账户管理。
1.办理人民币业务
这与外币存款账户不同，外币存款账户办理的是外币业务，其开立和使用要遵守国家外汇管理局的有关规定。
2.办理资金收、付结算业务
这是与储蓄账户的明显区别。储蓄的基本功能是存取本金和支取利息，但是不能办理资金的收、付。
3.活期存款账户
这与单位的定期存款账户不同，单位的定期存款账户不具有结算功能。
（三）不同银行结算账户的使用范围（见表1-6）
表1-6 不同银行结算账户的使用范围
二、办理单位银行结算账户
（一）准备工作
1.开立基本存款账户需要提供的资料（见图1-4）
图1-4 开立基本存款账户需要提供的资料
【温馨提示】
（1）非企业法人，应出具《营业执照》正本。
（2）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。
（3）机关事业单位，应出具中央或地方人事、编制委员会、民政部等部门的批文或登记证书。
（4）军队、武警团级（含）以上单位等，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。
（5）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。
2.熟悉申请开立单位银行结算账户的操作流程（见图1-5）
图1-5 申请开立单位银行结算账户的操作流程
（二）办理步骤
第一步：申请办理银行结算账户。
步骤一：选择开户行——北京市工商银行城西支行。
【温馨提示】
（1）选择开户行——就近的原则。
（2）一个..企业只能在一家..的一个..银行的一.个.营业机构开立一.个.基本存款账户。
（3）存款人可以自主..选择银行，银行也可以自愿..选择存款人开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。
步骤二：填写开立单位银行结算账户申请书，如图1-6所示。
图1-6 开立单位银行结算账户申请书
【温馨提示】
（1）填写时请认真阅读背面的“填写说明”。
（2）申请书一式三联：第1 联：开户银行留存；第2 联：开户银行留存；第3联：人民银行留存。
步骤三：提交盖有存款人印章的印鉴卡片，如图1-7所示。
图1-7 盖有存款人印章的印鉴卡片
第二步：提交“开立单位银行结算账户申请书”一式三联及相关证明文件原件、复印件。
第三步：银行柜员受理申请人提交的“开立单位银行结算账户”业务。
步骤一：审核“开立单位银行结算账户申请书”一式三联及相关证明文件原件、复印件的真实性、合法性和完整性后，送交主管审批。
步骤二：主管复审盖章后，柜员将客户信息录入账户管理系统，如图1-8所示。
图1-8 将客户信息录入账户管理系统
步骤三：柜员为客户印鉴建库。
步骤四：开户银行同时将3联“开立单位银行结算账户申请书”及相关证明文件原件、复印件提交人民银行当地分支机构审批。
第四步：人民银行当地分支机构受理申请人开户银行提交的“开立单位银行结算账户”业务。
步骤一：人民银行当地分支机构审核无误后，将申请开户单位提交第3联“开立单位银行结算账户申请书”留存。
步骤二：人民银行当地分支机构审核无误后，将开户许可证正本、副本存款人密码（加封）及1～2联“开立单位银行结算账户申请书”及相关证明文件原件、复印件交开户银行。
第五步：开户申请单位领取中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证。
步骤一：开户银行将申请开户单位提交的第2联“开立单位银行结算账户申请书”、开户许可证副本留存。
步骤二：开户银行将申请开户单位提交的第1 联“开立单位银行结算账户申请书”、开户许可证正本（如图1-9 所示）、相关证明文件原件交给开户申请单位。
图1-9 开户许可证
第六步：工商行政管理局将企业存入的注册资本金，转入企业开立的基本存款账户，如图1-10所示。
图1-10 将企业存入的注册资本金转入企业开立的基本存款账户
第七步：购买支票和其他结算凭证，如表1-7所示。
表1-7 购买支票和其他结算凭证
转账支票，如图1-11所示；支票密码单，如图1-12所示；现金支票，如图1-13所示；结算凭证（进账单），如图1-14所示。
图1-11 转账支票
【温馨提示】
（1）每个企业根据业务需要，购买支票，最多一次购买2本，每本支票25张。
（2）支票密码单一式两联，密码随即生成，第1联12号，第2联13号。
（3）支票密码由8位码组成。
图1-12 支票密码单
图1-13 现金支票
图1-14 结算凭证（进账单）
【法规链接】
《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（摘要）
账户管理和责任
★ 开户许可证由中国人民银行总行统一制作。
★ 开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。
★ 开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。
★ 银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款开立基本存款账户。
★ 存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。
★ 存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
★ 存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
【职场经验】
预留银行印鉴的管理
（1）单位预留印鉴不得使用原子印章（万次印），对于坚持使用原子印章的，开户银行应与其签订协议，明确因使用原子印章而产生的一切后果由单位自行承担。
（2）预留银行印鉴卡片经审核符合有关规定并加盖经办（受理申请人）、主管印章后方为有效。
（3）单位银行结算账户名称使用规范化简称的，其预留印鉴必须与账户名称保持一致。