更新时间：2024-03-26 15:41:09
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内容提要
中天恒内部控制审计实务指南编写组
前言
第1章 内部控制审计概述及案例
第1节 基本概念
第2节 内容和要点
第3节 程序和方法
一、内部控制审计程序
二、内部控制审计方法
第4节 实务案例
一、某央企内部控制审计程序和方法案例
二、某上市公司内部控制审计工作方案案例
三、某集团内部控制审计报告案例
四、某研究院内部控制审计发现缺陷及管理建议案例
第2章 整体层面内部控制审计实务及案例
一、内部环境审计的内容和要点
二、风险评估审计的内容和要点
三、控制活动审计的内容和要点
四、信息与沟通审计的内容和要点
五、内部监督审计的内容和要点
一、乌亥公司内部环境审计实务案例
二、乌亥公司风险评估审计实务案例
三、乌亥公司控制活动审计实务案例
四、乌亥公司信息与沟通审计实务案例
五、乌亥公司内部监督审计实务案例
第3章 资金活动内部控制审计实务及案例
一、调查了解
二、风险评估
三、控制测试
四、评价缺陷
五、审计评价
六、形成意见
第4章 采购业务内部控制审计实务及案例
第5章 资产管理内部控制审计实务及案例
第6章 销售业务内部控制审计实务及案例
第7章 工程项目内部控制审计实务及案例
二、控制测试
三、评价缺陷
