丛书序

经济的发展、竞争的加剧以及技术的进步，给传统商业模式带来巨大的冲击。层出不穷的商业模式和信息技术对企业财务模式及信息系统建设提出了新的要求。最近几年，我们深刻感受到，财务领域正站在向数字化转型的巨大变革转折点上。我们更加深刻地体会到，以“大智移云物”和区块链为代表的新一代信息技术对财务领域的冲击和挑战。

一方面，随着线上与线下融合的新思想在企业运营中被广泛采用，传统的以事后处理为核心的财务模式因无法快速响应前端的管理需求而面临变革。企业需要实现对更广泛的业务（从记账、算账到报账、采购、税务等）的数字化处理，以适应前端的业务发展需求。

另一方面，在社会发展和技术进步的推动下，经济波动的周期越来越短，企业经营变得越来越复杂和充满不确定性。同时，信息技术不断升级，信息、数据的产生和处理速度日益加快，使企业有能力对海量的财务数据和非财务数据进行收集、加工、分析和报告，同时也使企业可以获得更精细的数据、更实时的分析报告、更快的预测速度和更强的计算能力。传统的财务思维和技术已经无法满足企业的需求，企业需要不断引入新的思维和技术来应对这些挑战。

为此，笔者基于多年的财务专业积淀、技术研发经验和实践案例积累，组织编撰了“企业数字化转型与智能财务实践系列”丛书。本套丛书聚焦于新一代信息技术在财务领域的融合和应用，基于对财务核算和财务管理工作的创新与发展，全面探寻企业在数字化时代以数据赋能业务发展，实现数字化运营的行动路径。

笔者认为，实现数字化运营的核心有3点：用智能技术引领数字化运营、用业财税智能共享平台实现数字化运营、用中台思维建构数字化平台。

1.用智能技术引领数字化运营

数字化运营涵盖信息系统自动化、智能化、在线化、实时化和业务流程的数字化等方面的要求。智能技术无疑是使数字化运营得以全面实现的基础技术和前提条件。

智能技术正被应用到财务工作的很多领域中，如应用财务机器人实现流程自动化，应用语音识别进行人机对话，应用图像识别进行发票审核，应用规则引擎进行管控决策。此外，还可以运用人工智能来洞察业务背后的规则。在不同环节中，人的手、眼、耳、脑的功能都会被相应的人工智能技术替代。

总体来看，帮助企业实现数字化转型的智能技术主要有3类：自然语言识别、机器学习和知识图谱。应用自然语言识别能带来更便捷的交互；引入机器学习、深度学习进行数据的自动分析，实现让数据自己“说话”；应用知识图谱进行知识的沉淀与积累，实现操作流程的自动化以及企业知识的沉淀。此外，机器人流程自动化（Robotic Process Automation，RPA）尽管严格来讲不属于智能技术，但它作为一种基于人类预设规则模仿人类行为的软件，被视为人工智能的前身，也是数字化时代企业实现会计处理自动化的重要技术工具。我们正在打造的财务机器人、业财税智能共享平台和智能管理会计平台就是这些技术在IT系统中的具体应用。

应用自然语言识别，系统具备了感知并认知自然语言的能力。用户可以通过自然语言给财务软件发出指令，让财务软件根据指令搜索并用语音回答用户，甚至用户能够用自然语言与之进行对话。当前，借助智能语言识别技术，实现用自然语音生成表格、用自然语音生成数据图表、智能提示、智能纠错的人机交互应用已经被嵌入元年科技业财税智能共享平台中。

应用机器学习技术，系统可以基于对业务知识的理解，进行科学预测、合理控制、智能分析，真正成为管理人员和财务人员的智能助手。同时，将机器学习与自然语言识别、知识图谱、图像识别等前沿的人工智能技术结合，还可以帮助企业实现商业智能（Business Intelligence，BI）的升级，实现自助式数据分析（自助BI），将之移动化、协同化，打造更易交互、更智能的新一代智能管理会计系统。

应用知识图谱技术，系统可以实现智能记账、全盘处理会计账务信息。例如，通过在业财税智能共享平台的税务共享系统上嵌入基于人工智能（Artificial Intelligence，AI）技术的智税图谱，系统可以自动检索与税务相关的政策法规，并与用户进行智能问答。

RPA在财务领域的具体应用就是财务机器人。财务机器人可以替代人类，自动化地完成结构化、规则导向、可重复的财务工作，从而大幅提升财务人员的工作效率，并将大量财务人员从烦琐的财务工作中解放出来。由于财务机器人可以取代人工，完成低附加值的工作，高效完成重复性高并有逻辑性的工作，所以RPA技术已成为新一代智能共享系统中重要的技术支撑，可以挖掘70%～90%的财务共享流程自动化潜力，将财务人员的工作效率提高1～3倍。

2.用业财税智能共享平台实现数字化运营

数字化运营的核心和关键就是实现业务的数字化，而实现业务数字化的前提则是实现对所有业务流程的在线化和显性化，不仅要把前端销售、物流线上化，而且要把后端的财务、采购、内部资源配置与前端的新型商业模式进行匹配。技术与业务结合越来越紧密和业务越来越依赖技术，是实现企业向数字化平台转型的必然趋势。

数字化运营实现的过程，可分为对外、对内两条线：对外记录所有交易过程，对内打通所有业务。然后通过一个统一的平台将整个业务串联起来，打通内外，实现互联互通。这个统一的平台就是业财税智能共享平台。

业财税智能共享平台是传统财务共享在“互联网+”时代的革命性换代产物，其本质是基于新一代的信息技术，实现对企业更广泛的业务（从记账、算账到报账、采购、税务等）的数字化处理，并对企业的财务体系、业务流程、商业模式进行颠覆和升级。业财税智能共享平台包括4个部分：财务共享、采购共享、商旅共享和税务共享。通过财务共享，企业可实现财务部门与内部各分公司、子公司各部门的连接，进而实现所有交易的透明化、在线化处理；通过采购共享，企业可实现财务部门与内外部供应商、客户之间的连接，进而实现采购的互联网化，达到“一点结算、一点支付、一点核算”；通过商旅共享，企业可打通并接入众多商旅平台及供应商，实现在线申请、在线下单、系统自动执行预算、完成采购、统一结算；通过税务共享，企业可实现与税务机关之间的连接，进而实现税务信息的大集中，达到“一点开票、一点算税、一点看税”。

基于业财税智能共享平台，企业得以回归以交易管理为核心的企业运营本质。一方面，向前打通财务和交易，企业利用互联网开放和连接的功能，共享与合作伙伴、客户、供应商的交易数据；另一方面，向后支撑管理，企业业务流程的主线支撑管理会计信息，管理会计信息基于交易数据实时产生。

3.用中台思维建构数字化平台

短短1年间，“数据中台”这一新概念以雷霆之势迅速渗透到整个企业界，甚至已达到“无企业不谈中台”的境地。笔者在一次调研中发现，有80%以上的企业已经在建设或在规划建设数据中台，这也从一个侧面反映了数据中台的普及程度。

在传统的信息化架构下，企业资源计划（Enterprise Resource Planning，ERP）系统、客户关系管理（Customer Relationship Management，CRM）系统、供应商关系管理（Supplier Relationship Management，SRM）系统、人力资源（Human Resource，HR）系统等在应用中呈现烟囱式的架构。这些系统彼此独立，每一个系统都有一整套完整的结构，既形成了大量数据孤岛，又造成了大量的资源浪费和数据损耗。数据中台则打破了这种烟囱式的信息化架构，通过在前台、后台之间增加一层系统，使新一代企业信息化架构从一系列套装软件系统的形式变为各种服务支撑下的一系列前端应用系统。这不仅将彻底解决企业的信息孤岛问题，提升数据采集和数据转换的效率与质量，还将基于中台“共享”和“复用”的特点，根除重复建设企业信息化系统的现象，为数据存储和数据管理带来便利。

具体而言，建设数据中台的目的是用数据赋能业务，打通底层数据，使数据得以共享，最终形成数据建模平台。数据建模平台可分为数据收集层、数据存储计算层和业务应用层。在数据收集层，企业将来自ERP、SRM等各个信息化系统中的业务数据、财务数据等结构化和非结构化数据直接汇入数据池中，实现统一、集中的数据收集；在数据存储计算层，企业通过数据建模，形成服务化的数据应用；在业务应用层，企业通过将数据融入具体的业务经营场景中，基于丰富的数据模型开展场景化应用，并以多样化的形式展现数据分析应用的结果，让数据赋能企业的业务发展。

数据中台应用了一系列的新技术，包括内存多维数据库、分布式计算、数据可视化、智能数据分析和机器学习等。内存多维数据库实现了提高数据时效性的革命性突破，分布式计算大大提升了数据计算的速度，数据可视化大大降低了决策的难度，智能数据分析让数据的价值被更充分地挖掘，机器学习令系统具备了自主分析的能力。这些新技术全部叠加起来，使新一代数据化平台拥有了更强的计算能力、更快的预测速度、更直观的决策支持信息和更加自动化的分析能力。

在具体应用上，智能管理会计平台是利用数据中台思维构建的智能共享平台之一。该平台将传统的管理会计与更加场景化、实时化的互联网大数据分析融合，并基于对新一代信息技术的深入挖掘和应用，对数据进行采集治理、存储计算和分析挖掘，形成有针对性的数据服务。

本套丛书的内容紧密围绕以上实现数字化运营的三大核心内容进行拓展，分别就新一代信息系统对智能技术的应用，以业财税一体化为核心的智能共享平台的构建和以中台思维为核心的智能管理会计平台的构建等问题进行详细的理论阐释和案例分析，希望借此为我国企业财务转型和数字化运营的探索之路带来有益的启发和切实的帮助。

由于编者水平有限，书中难免存在欠妥之处，恳请各位专家和广大读者批评指正。我们也希望本套丛书能抛砖引玉，引发大家对我国企业数字化转型之路的思考和探索，并以此推动和加速我国企业的数字化转型。

韩向东

北京元年科技股份有限公司总裁