第三章 银行主要业务
考情分析
这是一个高频考点频出的章节，需要着重把握。高频考点集中于存款业务、贷款业务、债券投资业务和中间业务中的交易业务、清算业务、支付结算业务、代理业务、担保业务。
一、单项选择题
2014年
1.在我国，外汇标价中采取的主要标价方式是（）
A.间接标价法 B.直接标价法
C.卖出价 D.买入价
2.下列属于融资类保函的是（）
A.履约保函 B.即期付款保函
C.借款保函 D.投标保函
3.下列业务中，不属于商业银行代理中央银行业务的是（）
A.代理国库 B.代理金银
C.代理资金结算 D.代理财政性存款
2013年
4.刘先生在2012年9月1日存入一笔3000元的活期存款，10月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.68%，他能取回的全部金额是（）元。
A.3001.69 B.3001.44
C.3001.20 D.3001.10
5.客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是（）。
A.临时存款账户 B.基本存款账户
C.一般存款账户 D.专用存款账户
6.2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构（城乡信用社除外）（）存款利率。
A.只能有一个 B.可以上浮
C.可以下浮 D.可以自由浮动
7.（）是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
A.备用信用证 B.客户授信额度
C.信用证 D.开立信贷证明
8.下列不属于支付结算业务的是（）。
A.信用卡 B.票据
C.汇款 D.托管
9.在定期存款中，最典型的代表是（）。
A.整存整取 B.零存整取
C.整存零取 D.存本取息
10.下列银行票据中既可以转账也可以提取现金的是（）。
A.现金支票 B.转账支票
C.普通支票 D.划线支票
11.下列不属于商业银行公司贷款中房地产贷款的是（）。
A.土地储备贷款
B.个人住房贷款
C.房地产开发贷款
D.法人商业用房按揭贷款
12.根据《个人外汇管理办法》，下列关于个人外汇账户管理的说法中正确的是（）。
A.外汇储蓄账户不能提供转账服务
B.区分现钞和现汇账户管理
C.不再区分境内个人账户和境外个人账户
D.现钞和现汇执行相同的汇率，统一核算
13.一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证称为（）。
A.循环信用证 B.背对背信用证
C.对开信用证 D.预支信用证
14.单位存款人用于（）的资金通常存入临时存款账户。
A.期货交易保证金
B.信托基金
C.政策性房地产开发资金
D.注册验资
15.某客户在2013年6月1日存入一笔50000元一年期整存整取定期存款，假设年利率3%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是（）元。
A.51425 B.51500
C.51200 D.51400
16.下列关于“法人账户透支”的说法，不正确的是（）。
A.法人账户透支属于短期贷款的一种
B.主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要
C.申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量
D.一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款
17.2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的（）日为结息日。
A.7 B.15
C.20 D.25
18.企业信息咨询业务不包括（）。
A.项目评估
B.企业信用评估
C.验证企业的注册资金
D.税务服务
19.（）广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。
A.光票托收 B.跟单托收
C.出口托收 D.进口代收
20.由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供合法来源的资金，由贷款人根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的业务是（）。
A.贷款业务 B.贷款承诺业务
C.委托贷款业务 D.银团贷款业务
21.根据目前我国个人汽车贷款在贷款额度方面的相关规定，对自用车、商用车、二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是（）。
A.80%，70%，50%
B.70%，80%，50%
C.50%，70%，80%
D.80%，50%，70%
22.银行外汇牌价表中的现钞买入价是指（）。
A.中国人民银行公布的当日外汇牌价
B.银行买入外汇的价格
C.居民个人到银行换取外汇的价格
D.银行买入外币现钞的价格
23.个人外汇账户按账户性质区分为（）。
A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户
B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户
C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户
D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户
24.借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为（）。
A.个人消费额度贷款
B.个人权利质押贷款
C.个人经营贷款
D.个人住房最高额抵押贷款
25.关于一般存款账户，下列说法正确的是（）。
A.可办理现金缴存和现金支取
B.可办理现金缴存，但不可办理现金支取
C.不可办理现金缴存和现金支取
D.不可办理现金缴存，但可办理现金支取
26.存款是银行最主要的（）。
A.资金来源 B.风险来源
C.资金用途 D.投资业务
27.下列关于资产支持证券的表述，不正确的是（）
A.2005年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地
B.我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易
C.我国资产支持证券只在证券交易市场发行和交易
D.商业银行是资产支持证券的主要投资者
28.下列属于融资类保函的是（）。
A.投标保函 B.经营租赁保函
C.预付款保函 D.延期付款保函
29.下列关于存款计息方式的说法，错误的是（）。
A.存款计息方式有积数计息和逐笔计息
B.银行可以沿用普遍使用的每年360天计息期，也可以选择每年365天计息期
C.不同存款采用的计息方式由中国人民银行统一规定
D.储户不能选择计息方式
30.下列关于个人定期存款的说法，正确的是（）。
A.整存整取定期存款的起存金额为5元
B.整存零取定期存款的本金可以部分提前支取
C.零存整取的利率低于整存整取定期存款，高于活期存款
D.存本取息方式下，取息日未取息，之后不得领取
31.下列关于信用卡消费信贷的特点，错误的是（）。
A.具有无抵押无担保贷款性质
B.一般有最低还款额要求
C.通常是短期、大额、无指定用途的信用
D.我国发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期
32.下列关于托收的说法，正确的是（）。
A.托收属于银行信用
B.托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任
C.跟单托收广泛用于非贸易结算
D.光票托收一般用于进出口贸易款项的收付
2012年
33.在直接标价法下，银行报出的买入价、卖出价和中间价中最高的为（）。
A.买入价 B.卖出价
C.中间价 D.一样高
34.持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易的交易，称为（）。
A.利率互换 B.货币互换
C.总收益互换 D.即期外汇交易
35.在银行的财务报表中，“存放同业及其他金融机构款项”属于（）。
A.流动资产 B.长期资产
C.流动负债 D.所有者权益
36.没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券是（）。
A.凭证式国债 B.记账式国债
C.储蓄国债 D.实物国债
37.在个人汽车消费贷款中。自用车、商用车、二手车贷款金额占所购汽车价格的比例上限分别是（）。
A.50%，70%，80%B.50%，80%，70%
C.80%，50%，70%D.80%，70%，50%
38.下列说法中错误的是（）。
A.外汇交易是指本国货币与外国货币的兑换买卖
B.经济全球化是指商品、资本、服务与信息跨国界流动的规模与形式不断增加。通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度日益加深的趋势
C.金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散功能、经济调节功能和定价功能
D.中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务
39.投资购买债券的内部收益率是（）。
A.持有期收益率 B.到期收益率
C.即期收益率 D.票面收益率
40.一般用于进出口贸易款项收付的托收方式是（）。
A.光票托收 B.跟单托收
C.进口代收 D.出口托收
41.我国的定期存款在存款内如果遇到利率调整，则（）。
A.按照调整后的利率计息
B.按开户日的约定进行操作
C.调整前按原利率计息，调整后按新利率计息
D.仍按开户日挂牌公告的定期存款利率计息
42.（）在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
A.保理 B.福费廷
C.出口押汇 D.进口押汇
43.广泛使用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款的托收方式是（）。
A.光票托收 B.跟单托收
C.出口托收 D.进口托收
44.下列贷款中，贷款期限上限最低的是（）。
A.国家助学贷款
B.一般商业性助学贷款
C.二手车消费贷款
D.自用车消费贷款
45.看涨期权买方的最大损失为（）。
A.零 B.期权费
C.无穷大 D.以上都不对
46.期限3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要是（）。
A.临时流动资金贷款
B.短期流动资金贷款
C.中期流动资金贷款
D.流动资金循环贷款
47.单家银行担任银团贷款中的牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的（）。
A.10%B.20%
C.30%D.50%
48.债券票面利率与购买价格之间的比率是（）。
A.名义收益率 B.持有期收益率
C.即期收益率 D.到期收益率
49.（）是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产。
A.远期 B.期货
C.掉期 D.期权
50.李小姐于2008年6月1日在银行新开立了一个存款账户，并存入一笔10000元的活期存款。假定年利率为1%，利息税率为5%，采用积数计息法计息。该客户于2008年6月18日通过ATM机查询账上余额。假设期间没有进行任何存取，查询也无须付费，则李小姐将在ATM机上看到（）数字。
A.10004.72 B.10004.49
C.10004.42 D.10000.00
51.银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色的银行是（）。
A.牵头行 B.代理行
C.参加行 D.安排行
52.刘先生在2008年5月16日存入1笔20000元的1年期整存整取定期存款，假设一年期定期存款年利率1.98%，活期存款年利率0.72%。存满1个月时，他取出10000元。按照积数计息法，刘先生支取的10000元的利息是（）。（征收5%利息税后）
A.6.20元 B.5.89元
C.4.12元 D.4.96元
53.开证银行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息的信用证为（）。
A.循环信用证 B.背对背信用证
C.对开信用证 D.预支信用证
54.以下说法错误的是（）。
A.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取
B.专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户
C.同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户
D.临时存款账户的有效期最长不得超过1年
55.（）是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
A.关注类贷款 B.次级类贷款
C.可疑类贷款 D.损失类贷款
56.支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。不可以用来支取现金的支票是（）。
A.现金支票 B.转账支票
C.普通支票 D.旅行支票
57.以下关于存款利息计算的说法正确的是（）。
A.从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度首月20日付息
B.目前，各家银行多采用积数计息法计算整存整取定期存款利息
C.2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的上限，允许金融机构（城乡信用社除外）上浮存款利率
D.活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季度的本金计算复利
58.个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。下列说法正确的是（）。
A.现钞可以随意兑换成现汇
B.现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费
C.现汇买入价与现钞买入价总是相同的
D.现汇卖出价与现钞卖出价总是不同的
2011年
59.国内商业银行资产托管业务不包括（）。
A.企业年金基金托管
B.券商资产管理计划资产托管
C.社保基金托管
D.股票资产托管
60.下列资产中，流动性最强的是（）。
A.普通股票 B.金融债券
C.企业债券 D.中央银行票据
61.银行外汇牌价表中的现钞买入价是指（）。
A.中国人民银行公布的当日外汇牌价
B.银行买入外汇的价格
C.居民个人到银行换取外汇的价格
D.银行买入外币现钞的价格
62.（）是银行对个人客户发放的可在一定期限和额度内随时支用的人民币贷款。
A.个人消费额度贷款
B.个人权利质押贷款
C.个人经营类贷款
D.个人住房最高额贷款
63.在个人消费额度贷款时，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的（）。
A.30%B.50%
C.90%D.100%
64.下列选项中，（）不属于融资类保函。
A.融资租赁保函 B.经营租赁保函
C.授信额度保函 D.延期付款保函
65.王某在2011年9月1日存入一笔100000元一年期整存整取定期存款，假设年利率为2.00%，一年后存款到期时，他从银行取回的全部金额是（）元。
A.120000 B.102000
C.2000 D.124000
66.持有期收益率的计算公式为（）。
A.持有期收益率=（购买价格-出售价格+利息）／购买价格×100%
B.持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）／购买价格×100%
C.持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）／出售价格×100%
D.持有期收益率=（购买价格-出售价格+利息）／出售价格×100%
67.下列选项中，（）属于商业银行非盈利性资产。
A.短期贷款 B.银团贷款
C.债券投资 D.库存现金
68.既可以转账也可以提取现金的银行票据是（）。
A.现金支票 B.转账支票
C.普通支票 D.划线支票
69.下列关于我国金融债券的说法，不正确的是（）。
A.金融债券是在银行间市场上发行的
B.金融机构发行金融债券必须获得银监会的行政许可
C.银行可以通过发行金融债券获得资金
D.金融债券可以成为银行主动负债的工具
70.下列关于教育储蓄存款的说法，正确的是（）。
A.利率优惠，按同期限档次的零存整取定期储蓄存款利率计息
B.存期灵活，最长存期为6年
C.总额控制，本金合计最高限额为5万元
D.分次存入，分次支取
71.银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，受益人提交与条款相符的书面索赔后，银行将履行担保支付或赔偿责任的是（）。
A.银行保理 B.银行保函
C.备用信用证 D.进口押汇
72.目前，我国银行存款中，采取复利计算利息的是（）。
A.1年期的定期存款
B.5年期的定期存款
C.个人活期存款
D.4年期教育储蓄存款
73.（）是指由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。
A.商业承兑汇票 B.银行本票
C.支票 D.银行承兑汇票
74.企业A与企业B签订合同，为其提供某项工程的建设施工。企业B若担心企业A不能如期完工而给自己经营造成损失，可以要求企业A向银行申请（）。
A.项目贷款承诺 B.开立信贷证明
C.履约保函 D.借款保函
75.信用证开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款情况下，凭规定的单据不要承担的是（）。
A.向第三者（受益人）或其指定人进行付款或承兑
B.授权另一银行进行该项付款或承兑
C.授权另一银行议付
D.保证出口商品的质量
2010年
76.下列关于央行票据的描述，不正确的是（）。
A.央行票据为中国人民银行发行
B.央行票据是吸收银行部分流动性、回笼基础货币以调节市场货币供应量的主要券种
C.央行票据发行时将向市场投放资金
D.央行票据到期时将放出基础货币
77.下列关于“法人账户透支”的说法，不正确的是（）。
A.法人账户透支属于短期贷款的一种
B.主要用于满足借款人生产经营过程中的临时性资金需要
C.申请办理法人账户透支业务的借款人需在经办行有一定的结算业务量
D.一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要低于普通流动资金贷款
78.2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的（）为结息日。
A.7日 B.15日
C.20日 D.25日
79.王先生在2008年4月1日存入一笔3000元的活期存款，5月1日取出全部本金，如果按照积数计息法计算，假设年利率为0.72%，扣除5%利息税后，他能取回的全部金额是（）元。
A.3001.71 B.3001.44
C.3001.20 D.3001.10
80.客户开立用途为日常转账结算和现金收付的账户名称是（）。
A.临时存款账户 B.基本存款账户
C.一般存款账户 D.专用存款账户
81.个人外汇账户按账户性质区分为（）。
A.外汇结算账户、资本项目账户、外汇储蓄账户
B.个人外汇账户、外汇结算账户、资本项目账户
C.境内个人外汇账户、境外个人外汇账户
D.外汇储蓄账户、资本项目账户、个人外汇账户
82.借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债等权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款为（）。
A.个人消费额度贷款
B.个人权利质押贷款
C.个人经营贷款
D.个人住房最高额抵押贷款
83.关于一般存款账户，下列说法正确的是（）。
A.可办理现金缴存和现金支取
B.可办理现金缴存，但不可办理现金支取
C.不可办理现金缴存和现金支取
D.不可办理现金缴存，但可办理现金支取
84.存款是银行最主要的（）。
A.资金来源 B.风险来源
C.资金用途 D.投资业务
85.下列关于资产支持证券的表述，不正确的是（）。
A.2005年12月15日资产证券化业务正式进入中国内地
B.我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易
C.我国资产支持证券只在证券交易市场发行和交易
D.商业银行是资产支持证券的主要投资者
86.下列属于融资类保函的是（）。
A.投标保函 B.经营租赁保函
C.预付款保函 D.延期付款保函
87.一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证称为（）。
A.循环信用证 B.背对背信用证
C.对开信用证 D.预支信用证
88.单位存款人用于（）的资金通常存入临时存款账户。
A.期货交易保证金
B.信托基金
C.政策性房地产开发资金
D.注册验资
89.银行无追索权地买断出口商持有的远期承兑汇票或本票，这种行为属于（）。
A.福费廷 B.出口押汇
C.进口押汇 D.保理
90.2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构（城乡信用社除外）（）存款利率。
A.只能有一个 B.可以上浮
C.可以下浮 D.可以自由浮动
91.（）是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
A.备用信用证 B.客户授信额度
C.信用证 D.开立信贷证明
92.银行的中间业务也叫收费业务，是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务。下列关于银行中间业务的说法，错误的是（）。
A.不运用或不直接运用银行的自有资金
B.不承担或不直接承担市场风险
C.以收取服务费（手续费、管理费）、赚取价差的方式获得收益
D.银行作为信用活动的一方参与其中
93.中国人民银行授权外汇交易中心对外每日公布人民币汇率（）。
A.买入价
B.中间价
C.卖出价
D.买入价、卖出价和中间价
94.通常，整存整取的定期存款（）。
A.期限越长，则利率越低
B.期限越长，则利率越高
C.利率高低与期限长短无关
D.相同期限，本金越高，则利率越低
95.以下不属于代理业务的是（）。
A.代理支付保险金 B.代保管业务
C.代理兑付银行汇票 D.代销开放式基金
96.2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法实施细则》中明确“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过（）进行管理”。
A.现汇账户 B.外汇结算账户
C.资本项目账户 D.外汇储蓄账户
二、多项选择题
2014年
1.目前我国商业银行债券投资的对象包括（）
A.国债
B.资产支持证券
C.金融债券
D.企业债券和公司债券
E.中央银行票据
2.商业汇票贴现对于贴现银行来说（）
A.银行提前收回垫支的商业成本
B.票据到期可以取得票据金额
C.是买进票据行为
D.银行提前收回垫支的现金
E.银行成为票据的权利人
3.外币存款业务和人民币存款业务的共同点包括（）
A.都可分为个人存款和单位存款
B.都可分为活期存款和定期存款
C.都是一种信用行为
D.都是商业银行的资产
E.具有相同的管理方式
4.对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的有（）
A.基本建设资金
B.证券交易结算资金
C.单位银行卡备用金
D.党团工会机构经费
E.改造资金
5.下列关于单位活期存款账户的表述正确的是（）
A.一般存款账户可以办理现金缴存，不得办理支取
B.临时存款账户有效期最长不过二年
C.基本建设资金可以存入专用账户
D.同一存款客户只能在商业银行开一个基本存款账户
E.企事业单位只能选择一家商业银行开立基本账户
6.存款人可以开立专用存款账户的特定用途资金包括（）
A.单位银行卡备用金 B.社会保障基金
C.期货交易保证金 D.基本建设资金
E.住房基金
7.商业银行的授信业务包括（）
A.信用证
B.贷款
C.担保
D.保理
E.贸易融资
8.在实践中，下列不属于我国公司债的发行主体的有（）
A.中国人民银行
B.外商独资企业
C.国有独资企业
D.中央政府部门所属机构
E.上市公司
9.在商业银行公司贷款业务中，法人商业用房按揭贷款的用途有（）
A.购置自用办公用房
B.购置本企业职工住房
C.购置个人住房
D.购置商业用房
E.用于商品房开发建设
10.我国商业银行发行金融债券的条件包括（）
A.最近三年连续盈利
B.自成立以来没有违法
C.具有良好的公司治理机制
D.贷款准备损失计提充足
E.核心资本充足率不低于4%
11.下列属于融资类保函的（）
A.投标保函 B.授信额度保函
C.借款保函 D.有价证券保函
E.融资租赁保函
12.下列情况不能取得商业银行公司项目贷款支持的有（）
A.环保报告未获通过
B.生产、经营或投资国家明文禁止产品、项目
C.借款人周转性资金需求
D.借款人技术改造的资金需求
E.项目临时性周转的资金需求
13.下列贷款属于固定资产贷款的有（）
A.基本建设贷款 B.商业网点贷款
C.法人账户透支 D.技术改造贷款
E.科技开发贷款
14.下列关于支票使用的表述，正确的有（）
A.支票付款可以附条件
B.转账支票可以支取现金
C.用于个人结算
D.用于单位结算
E.支票签发金额不受限制
15.贸易融资工具主要有（）
A.信用证 B.保理
C.承诺 D.福费廷
E.出口押汇
16.下列属于非融资类保函的有（）
A.履约保函 B.预付款保函
C.借款保函 D.即期付款保函
E.有价证券保付保函
17.下列关于商业银行单位贷款业务的表述，正确的有（）
A.存款人对待特定用途的资金可以开立专用存款账户
B.一般存款账户可以缴存现金
C.一般存款账户可以提取现金
D.单位设立临时机构可以开立临时存款账户
E.同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户
18.下列关于信用证的表述，正确的有（）
A.由银行向收款人开立
B.一种有条件的银行支付承诺
C.付款人向收款人开立的
D.由银行向受益人开立的
E.一种书面的付款保证文书
19.下列关于债券投资收益计算的公式，正确的有（）
A.到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格×100%
B.持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%
C.名义收益率=票面利息/面值×100%
D.到期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%
E.持有期收益率=票面利息/购买价格×100%
2013年
20.近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括（）。
A.大额实时支付系统
B.小额批量支付系统
C.清算账户管理系统
D.支付管理信息系统
E.现金结算管理系统
21.关于银行的福费廷业务的特点，下列说法正确的有（）
A.福费廷是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益
B.福费廷业务属于衍生产品业务
C.出口商买断票据，但保有对出售票据的部分权益
D.银行（包买人）承担了票据拒付的所有风险，带有长期固定利率的融资性质
E.银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票无追索权的贴现
22.下列关于同业拆借的叙述不正确的有（）。
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C.隔夜拆借一般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行预先规定
E.拆入资金用来满足暂时临时性周转资金的不足
23.下列属于基本存款账户的存款人的有（）。
A.居民委员会 B.外国驻华机构
C.机关 D.企业法人
E.个体工商户
24.汇款的方式主要有（）。
A.电汇 B.票汇
C.信汇 D.信用证
E.托收
25.发行金融债券的主体有（）。
A.政策性银行 B.中央银行
C.商业银行 D.中国银监会
E.企业集团财务公司及其他金融机构
26.对于利率互换和货币互换的异同，下面说法中正确的有（）。
A.它们都是银行常用的金融衍生品，都属于互换
B.利率互换只涉及一种货币，而货币互换通常涉及两种货币
C.利率互换可以对冲利率风险，货币互换可以对冲汇率风险
D.利率互换不进行本金的交换，货币互换一般要进行本金的交换
E.利率互换与货币互换都要进行本金的交换
27.下列关于外汇标价方法的表述，正确的有（）。
A.间接标价法又称为应付标价法
B.直接标价法又称为应收标价法
C.在直接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价
D.在间接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价
E.大多数国家采用直接标价法
2012年
28.以下关于资产支持证券的说法正确的有（）。
A.商业银行是其主要投资者
B.只在全国银行间债券市场上发行和交易
C.资产支持证券是资产证券化产生的资产
D.其投资者仅限于银行间债券市场的参与者
E.开元证券和建元证券的发行标志着资产证券化业务正式进入中国大陆
29.商业银行代理证券资金清算业务主要包括（）。
A.一级清算业务 B.二级清算业务
C.三级清算业务 D.代理保险业务
E.代销开放式基金
30.客户可以通过银行网点购买（）。
A.凭证式国债 B.储蓄国债（电子式）
C.柜合记账式国债 D.开放式基金
E.财产保险
31.流动资金循环贷款的特点有（）。
A.多次提取 B.逐笔归还
C.循环使用 D.一次提取
E.总量控制
32.银行卡的功能包括（）。
A.支付结算 B.汇兑转账
C.储蓄功能 D.循环信贷
E.信用证
33.被称为“不良贷款”的贷款级别包括（）。
A.正常 B.次级
C.关注 D.可疑
E.损失
2011年
34.下列属于非融资类保函的是（）。
A.经营租赁保函 B.延期付款保函
C.预付款保函 D.投标保函
E.融资租赁保函
35.下列关于银行债券投资业务的表述，正确的是（）。
A.国债是银行最安全的中长期投资品种
B.国债是银行最主要的中长期投资品种
C.国债是银行最具有流动性的长期投资品种
D.我国的公司债包括企业债和金融债
E.银行可以将金融债作为投资和融资的工具
36.下列关于结算方式的叙述，正确的有（）。
A.汇票的签发人只能是银行，本票的签发人可以是银行和企业
B.汇票、本票、支票均可以要求委托付款人见票即付
C.转账支票既可以转账，也可以支取现金
D.本票、汇票只能由银行承兑
E.本票、汇票、支票属于传统的结算方式
37.单位开立专用存款账户的资金用途包括（）。
A.基本建设资金 B.住房基金
C.社会保障基金 D.单位银行卡备用金
E.信托基金
38.目前，我国银行信贷管理一般实行（）相结合制度，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
A.集中授权管理 B.统一授信管理
C.审贷分离 D.分级审批
E.贷款管理责任制
39.只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的存款种类有（）。
A.定期整存整取 B.协定存款
C.通知存款 D.零存整取
E.活期存款
40.商业银行的承诺业务包括（）。
A.资产管理服务 B.客户授信额度
C.开立信贷证明 D.票据发行便利
E.项目贷款承诺
41.银行由于短期资金周转的需要，可以采用的借款方式有（）。
A.向中央银行借款 B.发行股票
C.证券回购协议 D.同业拆借
E.发行金融债券
42.下列属于我国个人贷款业务的是（）。
A.个人助学贷款 B.银团贷款
C.个人信用卡透支 D.个人汽车贷款
E.个人住房贷款
43.中国人民银行向全国银行间债券市场发行的中央银行票据的特征有（）。
A.是一种重要的货币政策手段
B.以调节金融体系的流动性为目的
C.主要目的是为中国人民银行筹集资金
D.具有无风险、流动性高的特点
E.它是一种长期债券
2010年
44.银行可以进行的代理业务包括（）。
A.代收代付业务 B.代理保险业务
C.委托贷款业务 D.银行保函业务
E.代理证券业务
45.短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括（）。
A.发行普通金融债券 B.同业拆借
C.发行可转换债券 D.证券回购协议
E.向中央银行借款
46.保理业务中银行提供的金融服务主要有（）。
A.贸易融资 B.商业资信调查
C.应收账款管理 D.信用风险担保
E.促进公司经营规模扩张
47.银行在提供个人理财服务时，往往需要利用各种金融产品和投资工具。下列属于个人理财工具的有（）。
A.银行产品 B.信托产品
C.证券投资基金 D.金融衍生品
E.保险产品
48.下列属于银团贷款目的的有（）。
A.分散贷款风险
B.增进各家银行对借款人的了解
C.提高对银行的保障
D.提升贷款银行的知名度
E.稳定市场货币流通量
49.可以使用保函的情况有（）。
A.银行借款 B.授信额度
C.融资租赁 D.延期付款
E.预先付款
50.我国银行信贷管理一般实行集中授权管理、（）、贷款管理责任制相结合。
A.统一授信管理 B.审贷分离
C.分级审批 D.分级授信
E.统一审批
51.银行卡分为信用卡和借记卡，其区别有（）。
A.是否可以透支
B.是否收取利息
C.是否需要预先存款
D.是否以信用为基础
E.是否可以取现
三、判断题
2014年
1.票据的出票日期必须使用中文大写，如10月20日，应写成壹拾月贰拾日。（）
A.正确 B.错误
2.信用卡一般分为贷记卡和借记卡。（）
A.正确 B.错误
2013年
3.信用卡只有信用借款的功能。（）
A.正确 B.错误
2012年
4.贷款的五级分类法和我国传统的“一逾双呆分类法”是一致的。（）
A.对 B.错
5.定期存款的储户如果在存款到期前要求提前支取，则会受到限制。但不会使利息受到损失。（）
A.对 B.错
6.目前，包括中国在内的世界上绝大多数国家都采用间接标价法。（）
A.对 B.错
2011年
7.即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指必须在成交当日办理实际货币交割的外汇交易。（）
A.对 B.错
8.固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。（）
A.对 B.错
9.单位在设立临时机构或注册验资时。可以按照要求开立临时存款账户。（）
A.对 B.错
10.个人通知存款的起存金额一般为2万元。（）
A.对 B.错
11.除活期存款在每季结息日将利息计入本金作为下季度的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。（）
A.对 B.错
2010年
12.项目贷款都是中长期贷款。（）
A.对 B.错
13.银行在提供个人理财服务时，往往需要广泛利用各种金融产品和投资工具，综合分析和权衡各种产品和工具的风险、收益和流动性。（）
A.对 B.错
14.跟单托收仅附金融单据，光票托收则附有金融单据和发票等商业单据。（）
A.对 B.错
15.同样是10000元存款，分别存为3个月期（自动转存）和1年期的整存整取定期存款，由于3个月期限的存款每到3个月时，利息可以计入本金重新作为计息起点，所以1年过后，两种存款方式中，1年期整存整取获得的利息金额一定较低。（）
A.对 B.错
【答案与解析】
一、单项选择题
1.B 按照汇率是以本国货币还是外国货币作为折算标准，汇率的标价方法分为直接标价法和间接标价法，包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。故选B。
2.C 银行保函根据银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资保函，融资类保函分为：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函；非融资类保函分为：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。故选C。
3.C 商业银行代理中央银行业务主要包括：代理财政性存款、代理国库、代理金银等，代理资金结算属于商业银行代理政策性银行业务。故选C。
4.A 积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。计息公式：利息=累计计息积数×日利率，其中，累计计息积数=每日余额合计数。故本题答案为A。
5.B 这四个选项是人民币存款下单位活期存款的四个类型，A选项临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；C选项一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；D选项专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。故答案为B。
6.C 2004年10月29日，中国人民银行决定，金融机构（城乡信用社除外）可以下浮存款利率。这是一个常考知识点：通常来说遵循存款利率可以下浮，而贷款利率可以上浮的原则，所以答案为C。
7.A 我国银行的担保业务分为银行保函业务和备用信用证业务。备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
8.D 支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。所以D选项托管不属于支付结算业务，故答案为D。
9.A 这四个选项都是定期存款的类型，整存整取最为常见，是定期存款的典型代表，故答案为A。
10.C 普通支票既可以支取现金，也可以进行转账。A选项现金支票只能支取现金；B选项转账支票只能进行转账；D选项划线支票只能转账，不能支取现金。
11.B 房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款，故本题答案为B个人住房贷款。
12.A 中国人民银行2007年发布的《个人外汇管理办法》规定：“个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。”外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。现钞和现汇管理的界限虽然取消，但由于现钞和现汇的成本费用不一样。各家银行在日常操作上还会有区分，现钞和现汇仍执行两种不同的汇率，进行独立核算。故可以看出答案B、C、D都有错，故选择A答案。
13.B 背对背信用证：一张信用证的受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的信用证，故答案为B。
14.D 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过2年，故本题答案为D。
15.B 全部金额=本金+利息，本金为50000元，利息为50000元乘上3%等于1500元，所以全部金额为51500元。
16.D 由于法人账户业务申请人贷款的数额及可靠性等问题，一般情况下，对法人账户透支业务申请人的还款能力及担保要求要高于普通流动资金贷款，故答案选D。
17.C《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息，故本题答案选C。
18.D 企业信息咨询业务主要包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、资金证明、企业管理咨询等，故D选项税务服务不在企业信息咨询业务范围内。
19.A 跟单托收一般用于进口贸易款项的收付，没有银行信用介入；我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品；购买旧船的贸易通常使用跟单进口代收；光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等，故答案为A。
20.C 根据《贷款通则》的定义，委托贷款系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，所以答案为C。
21.A 个人汽车贷款，是指银行向个人发放的用于购买汽车的人民币贷款。我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80%；所购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70%，其中，商用载货车贷款金额不得超过所购汽车价格的60%；所购车辆为二手车的，贷款金额不得超过借款人所购汽车价格的50%，故答案选择A。
22.D 现钞买入价（钞买价）：银行买入外币现钞的价格。A选项为中间价；B选项为现汇买入价（汇买价）；C选项为个人外汇。
23.A 从2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》中规定，个人外汇账户按主体类别区分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户；按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。故答案为A。
24.B 个人权利质押贷款，是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款，故答案为B。
25.B 一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，故答案为B。
26.A 存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务，故本题答案为A。
27.C 我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是其主要投资者。故C选项不正确。
28.D 融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函，故答案为D，其他三项属于非融资类保函。
29.C《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，存款具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。故C选项说法错误。
30.C 整存整取起存金额为50元，故A选项说法错误；整存零取的取款方式为固定期限分期支取，故B选项说法错误；存本取息方式下，取息日未到不得提前支取利息，取息日未取息，以后可随时取息，但不计复利，故D选项说法错误。故答案为C。
31.C 信用卡消费信贷具有的特点：（1）循环信用额度。我国发卡银行一般给予持卡人20～56天的免息期，持卡人的信用额度最高一般是5万元人民币，双币卡还具备一定外币额度。（2）具有无抵押无担保贷款性质。（3）一般有最低还款额要求。我国银行规定的最低还款额一般是应还金额的10%。（4）通常是短期、小额、无指定用途的信用。（5）信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能。故C选项错误。
32.B 托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，故A选项说法错误；光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等，而跟单托收一般用于进口贸易款项的收付，没有银行信用介入，故C、D说法刚好对调，故C、D说法错误。本题答案为B。
33.B 买入价指报价银行买入外汇时所使用的汇率；卖出价是指报价银行卖出外汇时所使用的汇率；中间价指买入价和卖出价之间的中间值。在直接标价法下，数额较小的是外汇买入价，数额较大的价格为外汇卖出价，中间价居中。
34.B 注意互换一般只有利率互换和货币互换两种。
35.A 存放同业及其他金融机构款项，是指商业银行存放在其他银行和非银行金融机构的存款。在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款性质，可以随时支用，因而属于银行现金资产的一部分，即流动资产。
36.B 记账式国债又名无纸化国债，准确定义是由财政部通过无纸化方式发行的、以电脑记账方式记录债权，并可以上市交易的债券。
37.D 我国规定，在贷款额度方面，所购车辆为自用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的80%；发购车辆为商用车的，贷款金额不超过所购汽车价格的70%；所购车为二手车的，贷款的金额不得超过所购汽车价格的50%。
38.A 外汇交易既包括各种外国货币之间的交易，也包括本国货币与外国货币的兑换买卖。
39.B 到期收益率是投资购买债券的内部收益率，即可以使投资购买债券获得的未来现金流量的现值等于债券当前市场价格的贴现率，相当于投资者按照当前市场价格购买并且一直持有到满期时可以获得的年平均收益率，其中隐含了每期的投资收入现金流均可以按照到期收益率进行再投资。
40.B 跟单托收一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入。
41.D 定期存款在存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。
42.C 出口押汇在国际上也叫议付，即给付对价的行为。
43.A 光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等。
44.C 国家助学贷款上限为10年；一般商业性助学贷款上限为8年；二手车或商用车消费贷款上限为3年；自用车消费贷款上限为5年。
45.B 当标的物涨价时，看涨期权方买入标的物，收益为溢价减去期权费。当标的物跌价时，看涨期权买方不履行买进，这时损失最大化，为期权费。
46.B 流动资金贷款按期限分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款。（1）临时流动资金贷款：期限在3个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。（2）短期流动资金贷款：期限在3个月至1年（不含3个月，含1年），主要用于企业正常生产经营中周期性、季节性资金的需要。（3）中期流动资金贷款：期限1年至3年（不含1年，含3年），主要用于企业正常生产经营中经常占用的、长期流动性资金需要。
47.B 单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。
48.C 名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率；即期收益率，是债券票面利率与购买价格之间的比率；持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率；到期收益率是投资购买债券的内部收益率。
49.A 远期是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。
50.D 我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月20日结息，次日付息。该客户在2008年6月18日查询存款金额时，还未到该季度的结息日，因此她只能在ATM机上看到其本金10000.00元。
51.C 牵头行，即接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。代理行，负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行，通常由牵头行担任。参加行，即接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。
52.B 积数计息法：按照实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。因为刘先生提前支取10000元，定期存款提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，又计息
天数为31天，则其应得到的利息为：10000×0.72%×（1-5%）×31/360=5.89（元）。
53.D 预支信用证指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后。
54.D 临时存款账户的有效期最长不得超过2年。
55.D 关注类存款是指尽管存款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款；次级贷款是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足够偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款；损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。
56.B 转账支票只能用于转账，不能支取现金。
57.D A选项应为我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，21日为付息日。B选项应为目前，各家银行多采用积数计息法计算活期存款的利息。C选项应为2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构下浮存款利率。中国人民银行决定，自2012年6月8日起，（1）将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；（2）将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍。
58.B 个人外汇买卖业务多本着钞变钞、汇变汇的原则。现钞不能随意兑换成现汇，需要支付一定的钞变汇手续费。而且现汇买入价和现钞买入价往往不同，钞买价比汇买价要低。有些银行的卖出价却只有一个（即不分钞卖价、汇卖价），因为银行卖出时都是现汇，客户可以支付一定的汇兑手续费之后以现钞的形式取出，所以卖价只有一个。
59.D 目前，国内商业银行资产托管业务品种主要包括证券投资基金托管、保险资产托管、社保基金托管、企业年金基金托管、券商资产管理计划资产托管、信托资产托管、商业银行人民币理财产品托管、QFⅡ（合格境外机构投资者）资产托管、QDⅡ（合格境内机构投资者）资产托管等。
60.D 中央银行票据的流动性要高于一般的金融债券、企业债券和普通股票。
61.D 银行外汇牌价表中的现汇买入价、现钞买入价、现汇卖出价、现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。其中，现钞买入价（钞买价）是指银行买入外币现钞的价格。
62.A 个人消费额度贷款是银行对个人客户发放的可在一定期限和额度内随时支用的人民币贷款。
63.C 在个人消费额度贷款中，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%；抵押额度一般不超过抵押物评估价值的70%；保证额度和信用额度根据借款人的信用等级确定。
64.B 银行保函根据担保银行承担风险的不同及管理的需要，可以分为融资类保函和非融资类保函两大类。融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。非融资类保函包括：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。
65.B 因王某存的是一年期整存整取定期存款，则一年后存款到期时，王某从银行取回的全部
金额为：100000+100000×1×2.00%=102000（元）。
66.B 持有期收益率，是债券买卖价格差价加上利息收入后与购买价格之间的比率，其计算公式是：持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）／购买价格×100%。
67.D 库存现金是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支，库存现金属于商业银行非盈利性资产。
68.C 普通支票可以支取现金，也可以转账。
69.B 金融机构在银行间市场发行金融债券必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。
70.B A选项应为利率优惠，1年期、3年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息，6年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息；C选项应为本金合计最高限额为2万元；D选项应为父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息。
71.B 银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺。银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。
72.C 目前，我国银行存款中，除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。
73.B 银行本票是银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。用于单位和个人在同一交换区域支付各种款项。
74.C 项目贷款承诺是指为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。开立信贷证明是指应投标人和招标人或项目业主的要求，在项目投标人资格预审阶段开出的用以证明投标人在中标后可在承诺下获得针对该项目的一定额度信贷支持的授信文件。履约保函是指对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证。借款保函是指担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本息。
75.D 信用证开证行依照开证申请人的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据付款或承兑、授权另一家银行付款或承兑、授权另一家银行议付。但不承担保证出口商品质量的责任。信用证业务处理的是单据，而不是与单据有关的货物。
76.C 发行央行票据是在吸收市场资金，但其发行目的并不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。
77.D 法入账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借款方式，主要满足借款人生产经营过程中临时性资金需求。申请人需在经办行有一定的结算业务量，还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。故D选项错误。
78.C《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
79.A 按照积数计息法，王先生应得的本息=3000+3000×0.72%×30/360×（1-5%）=3001.71（元）。
80.B 临时存款账户是指存款人临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户；基本存款账户简称基账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
81.A 2007年2月1日起施行的《个人外汇管理办法》规定，个人外汇账户按账户性质区分为外汇结算账户、资本项目账户及外汇储蓄账户。
82.B 借款人以本人或其他自然人的未到期本外币定期储蓄存单、凭证式国债、电子记账类国债、个人寿险保险单以及银行认可的其他权利出质的，由银行按权利凭证票面价值或记载价值的一定比例向借款人发放的人民币贷款是个人权利质押贷款。
83.B 一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
84.A 存款是银行最主要的资金来源。
85.C 我国资产支持证券只在全国银行间债券市场发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是主要投资者。
86.D 银行保函分为融资类保函与非融资类保函，融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。非融资类保函包括：投标保函、经营租赁保函、预付款保函、履约保函、关税保函及即期付款保函。
87.B 背对背信用证是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证。
88.D 临时性存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该账户的有效期最长不得超过两年。
89.A 福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。
90.C 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。中国人民银行决定，自2012年6月8日起，（1）将金融机构存款利率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍；（2）将金融机构贷款利率浮动区间的下限调整为基准利率的0.8倍。
91.A 备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊的信用证，是法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。
92.D 在中间业务中，银行不再直接作为参与信用活动的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常提供有偿服务。
93.B 中国人民银行授权外汇交易中心对外公布当日人民币对美元、欧元、日元和港元汇率中间价。
94.B 定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。
95.B 代保管业务属于托管业务。
96.D《个人外汇管理办法实施细则》对个人外汇管理进行了调整和改进，“不再区分现钞和现汇账户，对个人非经营性外汇收付统一通过外汇储蓄账户进行管理”。
二、多项选择题
1.ABCDE 商业银行债券投资的对象主要包括：国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券。故选ABCDE。
2.BCE 商业汇票贴现是票据持有人将其未到期的商业汇票通过背书转让给票据营业部，票据营业部在扣除贴现利息后向其提前支付票款的行为。实质是贴现银行购买未到期的商业汇票，银行成为票据的权利人，到期可以取得票据金额。故选BCE。
3.ABC 外币存款业务与人民币存款业务除了存款币种和具体管理方式不同外，有很多的共同点：两种业务都是存款人将资金存入银行的信用行为，按期限都可分为活期存款和定期存款，按客户类型均可分为个人存款和单位存款，ABC正确，E错误。存款业务属于银行的负债业务，D错误。故选ABC。
4.ABCDE 存款人可以申请开立专用存款账户的有：（1）基本建设资金；（2）更新改造资金；（3）财政预算外资金；（4）粮、棉、油收购资金；（5）证券交易结算资金；（6）期货交易保证金；（7）信托基金；（8）金融机构存放同业资金；（9）政策性房地产开发资金；（10）单位银行卡备用金；（11）住房基金；（12）社会保障基金；（13）收入汇缴资金和业务支出资金；（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费；（15）其他需要专项管理和使用的资金。故选ABCDE。
5.ABCDE 上述五项均正确。故选ABCDE。
6.ABCDE 存款人可以申请开立专用存款账户的有：（1）基本建设资金。（2）更新改造资金。（3）财政预算外资金。（4）粮、棉、油收购资金。（5）证券交易结算资金。（6）期货交易保证金。（7）信托基金。（8）金融机构存放同业资金。（9）政策性房地产开发资金。（10）单位银行卡备用金。（11）住房基金。（12）社会保障基金。（13）收入汇缴资金和业务支出资金。（14）党、团、工会设在单位的组织机构经费。（15）其他需要专项管理和使用的资金。故选ABCDE。
7.ABCDE 商业银行的授信业务包括：贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、担保等表外业务。故选ABCDE。
8.ABCD 在实践中，我国企业债的发行主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业；在实践中我国公司债的发行主体是上市公司。ABCD均不属于我国公司债的发行主体，故选ABCD。
9.AD 法人商业银行用房按揭贷款，是指贷款人向借款人发放的用于购置商业用房和自用办公用房的贷款。AD正确，故选AD。
10.ACDE 商业银行发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制，C正确；核心资本充足率不低于4%，E正确；最近三年连续盈利，A正确；贷款准备损失计提充足，D正确；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年没有重大违法违规行为，B错误；中国人民银行要求的其他条件。故选ACDE。
11.BCDE 银行保函根据银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资保函，融资类保函分为：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函；非融资类保函分为：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。故选BCDE。
12.AB 固定资产贷款也称为项目贷款，一般是中长期贷款，但也用于项目临时周转用途，按照用途划分，一般包括：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款，AB不符合要求，故选AB。
13.ABDE 固定资产贷款也称为项目贷款，按照用途划分，一般包括：基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款。法人账户透支属于流动资金贷款。故选ABDE
14.CD 支票是无条件的支付票据，可用于单位和个人的各种款项结算，A错误，CD正确；转账支票只能用于转账，不能支取现金，B错误；支票的签发金额不能超过出票人的实际账户余额，E错误。故选CD。
15.ABDE 贸易融资的工具有：信用证、押汇、保理、福费廷等，贸易融资属于资产业务，承诺业务属于中间业务，C选项错误，故选ABDE。
16.ABD 银行保函根据银行承担风险的不同及管理的需要，可分为融资类保函和非融资保函，融资类保函分为：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函；非融资类保函分为：投标保函、预付款保函、履约保函、关税保函、即期付款保函、经营租赁保函。故选ABD。
17.ABDE 一般存款账户只能缴存现金，不能提取现金。所以C选项错误。故选ABDE。
18.ABDE 信用证是由银行根据申请人的要求，向受益人（收款人）开立的有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定的地点付款的书面保证文件，是一种有条件的银行支付承诺。C选项错误，故选ABDE。
19.ABC 持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%，B正确，E错误；到期收益率=（收回金额-购买价格+利息）/购买价格×100%，A正确，D错误。故选ABC。
20.ABCD 近年来，中国人民银行利用现代计算机技术和通信网络开发建设了中国现代化支付系统，包括大额实时支付系统、小额批量支付系统、清算账户管理系统、支付管理信息系统，没有现金结算管理系统，故答案为ABCD。
21.ADE 福费廷是英文forfaiting的音译，意为放弃。在福费廷业务中，这种放弃包括两方面：一是出口商卖断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行（包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险，不属于衍生产品业务，故答案为ADE。
22.ABD 我国的同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。拆入资金用来满足暂时临时性周转资金的不足。拆借利率随资金供求的变化而变化。隔夜拆借一般不需要抵押。拆借利率不是由央行规定的，我国的同业拆借利率是以上海银行间同业拆放利率为基础的。故答案为ABD。
23.ABCDE 可以开立基本存款账户的存款人包括：企业法人，非企业法人，机关，事业单位，团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队，社会团体，民办非企业组织，异地常设机构，外国驻华机构，个体工商户，居民委员会，村民委员会，社区委员会，单位设立的独立核算的附属机构等，所以ABCDE都符合。
24.ABC 汇款的方式一般情况下有三种：电汇、票汇、信汇，信用证和托收属于支付结算业务，故答案为ABC。
25.ACE 发行金融债券的主体有政策性银行、商业银行、企业集团财务公司及其他金融机构。中央银行和银监会不属于银行金融机构，不具有发行金融债券的性质。
26.ABCD 利率互换是交易双方在一定时期内交换以相同的本金数量为基数的不同利率的利息，只交换利息，不用交换本金，可以用于对冲利率风险。货币互换通常涉及两种货币，持有不同货币的交易双方兑换各自持有的一定金额的货币，并约定在未来某日进行一笔反向交易，需要交换本金，可以用于对冲汇率风险。利率互换和货币互换都是互换。故答案为ABCD。
27.CE 间接标价法又称为应收标价法，直接标价法又称为应付标价法。目前，大多数国家采用直接标价法。在直接标价法下，数额较小的为外汇买入价，数额较大的为外汇卖出价，故可以判断出答案为CE。
28.ABCDE 资产支持证券是资产证券化产生的资产。2005年12月15日，国家开发银行发行的开元信贷资产支持证券（简称开元证券）和中国建设银行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券（简称建元证券）在银行间债券市场公开发行，标志着资产证券化业务正式进入中国大陆。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此，商业银行是其主要投资者。
29.AB 代理证券资金清算业务主要包括：①一级清算业务，即各证券公司总部以法人为单位与证券登记结算公司之间发生的资金往来业务；②二级清算业务，即法人证券公司与下属证券营业部之间的证券资金汇划业务。
30.ABCDE 银行的代理业务种类丰富。包括代收代付，代理银行，代理证券，代理保险，委托贷款和开放式基金等。基本上与我们生活相关的金融服务，都可以通过银行网点获得。银行设立了许多网点为客户提供服务，客户可以在这些营业网点购买银行产品或银行代理其他金融机构的金融产品。
31.ABCE 流动资金循环贷款是指贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款。此种贷款实行总量控制、分次发放、逐笔归还、良性循环的管理原则。该项贷款业务申请人的还款能力及担保要求高于普通流动资金贷款。
32.ABCD 银行卡是由商业银行（或者发卡机构）发行的具有支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷等全部或部分功能的支付工具或信用凭证。银行卡的功能有：支付结算、汇兑转账、储蓄、循环信贷、个人信用及综合服务。
33.BDE 我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。
34.ACD 银行保函分为融资类保函与非融资类保函，融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。非融资类保函包括：投标保函、经营租赁保函、预付款保函、履约保函、关税保函及即期付款保函。
35.ABCE 在国外，没有公司债和企业债的划分，统称为公司债。在我国，企业债的发行主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，在很大程度上体现了政府信用。公司债的发行主体为上市公司，风险一般高于企业债。
36.BE 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，分为银行汇票和商业汇票，银行汇票是由出票银行签发的。商业汇票是由出票人签发的，出票人一般是企业。商业汇票又分为商业承兑汇票（由银行以外的付款人承兑）和银行承兑汇票（由银行承兑）两种。本票是由银行签发的，承诺在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。支票上印有“现金”字样，用来支取现金；支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金；普通支票可以支取现金，也可以转账。
37.ABCDE 专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人下列特定用途的资金可以开立专用存款账户：基本建设资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，党、团、工会设在单位的组织机构经费等。
38.ABCDE 目前我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
39.BCD《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。
40.BCDE 承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
41.ACD 短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
42.ACDE 个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。个人助学贷款和个人汽车贷款属于个人消费贷款项目。B选项银团贷款属于公司贷款业务。
43.ABD 中央银行票据简称央行票据或央票，是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在3年以内的中短期债券。中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，从而是商业银行债券投资的重要对象。
44.ABCE 商业银行代理业务包括：（1）代收代付业务；（2）代理银行业务，包括代理政策性银行业务、代理中央银行业务、代理商业银行业务；（3）代理证券业务，包括一级清算业务和二级清算业务；（4）代理保险业务；（5）其他代理业务，主要有委托贷款业务、代销开放式基金业务及代理国债买卖。
45.BDE 短期借款是指期限在1年或1年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等。
46.ABCD 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。
47.ABCDE 个人理财工具包括银行产品、证券产品、证券投资基金、金融衍生品、保险产品、信托产品和其他产品。银行将根据客户的经济状况、风险偏好、消费计划及其生命周期特点，为客户选择合适的金融产品和投资工具。
48.ABCD E选项是中国人民银行的职责。
49.ABCDE 银行保函分为融资类保函与非融资类保函，融资类保函包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。非融资类保函包括：投标保函、经营租赁保函、预付款保函、履约保函、关税保函及即期付款保函。
50.ABC 目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
51.AD
三、判断题
1.B 票据出票日期必须使用中文大写，为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰、壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零。正确写法为：零壹拾月零贰拾日。
2.B 信用卡分为贷记卡和准贷记卡。
3.B 信用卡除具有信用借款外，还有存取现金、转账、支付结算、代收代付、通存通兑、额度提现、网上购物等功能，故本题说法错误。
4.B 五级分类法以贷款的风险程度为标准，是一种事前管理的方法。我国传统的“一逾双呆分类法”以贷款期限为标准，它是一种事后管理，对银行发现和处理问题贷款不利。
5.B 对于提前支取的，由于时间不足，也只能按所存日期当作活期计取利息，利息受到损失。
6.B 目前，世界上大多数国家都采用直接标价法。只有美国、英国、澳大利亚、新加坡等少数国家采用间接标价法。
7.B 即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在交易日后的第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。
8.A 固定资产贷款一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。
9.A 临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。
10.B 个人通知存款的特点是：开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般为5万元起存。
11.A
12.B 固定资产贷款也称为项目贷款，一般是中长期贷款，但也有用于项目临时周转用途的短期贷款。
13.A
14.B 托收分为光票托收和跟单托收。光票托收仅附金融单据，跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。
15.B 一般情况下，3个月期（自动转存）的利息计入本金，因此计息本金较高；但同时1年期存款利率高于3个月期存款利率。故两种存款方式的利息额大小关系不确定。