第三章 贷款申请受理和贷前检查
考情分析
本章高频考点集中于贷前调查的内容（贷款安全性调查和效益型调查尤为重要），贷前调查报告内容要求；比较重要的知识点为借款人及其应具备的资格和基本条件，贷款申请受理的内部意见反馈和面谈访问。
一、单项选择题
2013
1.只能通过（）办理企事业单位的工资、奖金等现金的支取。
A.基本存款账户 B.一般存款账户
C.临时存款账户 D.专用存款账户
2.下列不属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（）。
A.对贷款担保的分析
B.借款人财务状况
C.借款人生产经营及经济效益情况
D.还款能力
3.“6C”标准原则的内容不包括（）。
A.品德 B.实力
C.资本 D.担保
4.以下不属于贷款效益性调查的内容的是（）。
A.借款人、保证人的财务管理状况
B.借款人过去3年的经营效益情况
C.借款人当前经营情况
D.借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况
5.（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。
A.贷款安全性 B.贷款合规性
C.贷款风险性 D.贷款效益性
6.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。
A.资产负债比率
B.供应商和分销渠道
C.流动资金数额和周转速度
D.存货净值和周转速度
7.用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付的是（）。
A.临时存款账户 B.一般存款账户
C.专用存款账户 D.基本存款账户
8.公司贷款安全性调查的内容不包括（）。
A.对借款人法定代表人的品行进行调查
B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核
C.对保证人的财务管理状况进行调查
D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查
9.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系的项目是（）。
A.借款人经济效益 B.贷款人财务状况
C.借款人规模 D.不良贷款比率
10.贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）对抵押担保额的影响程度。
A.汇率变化 B.GDP增长率
C.通货膨胀率 D.存款准备金率
2012
11.对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的（）进行调查。
A.合法合规性B.安全性
C.效益性 D.流动性
12.公司信贷中内部意见反馈原则适用于（）。
A.每次业务面谈
B.初次业务面谈
C.首次与最后一次业务面谈
D.最后一次业务面谈
2011
13.“6C”标准原则的内容不包括（）。
A.品德 B.实力
C.资本 D.担保
14.以下不属于贷款效益性调查的内容的是（）。
A.借款人、保证人的财务管理状况
B.借款人过去3年的经营效益情况
C.借款人当前经营情况
D.借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益情况
15.公司贷款安全性调查的内容不包括（）。
A.对借款人、法定代表人的品行进行调查
B.对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核
C.对保证人的财务管理状况进行调查
D.对股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查
16.贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）对抵（质）押担保额的影响程度。
A.汇率变化 B.GDP增长率
C.通货膨胀率 D.存款准备金率
17.（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。
A.贷款安全性 B.贷款合规性
C.贷款风险性 D.贷款效益性
18.在银行流动资金贷前调查报告中，借款人财务状况不包括（）。
A.资产负债比率
B.供应商和分销渠道
C.流动资金数额和周转速度
D.存货净值和周转速度
19.贷款合法合规性调查是指银行业务人员对（）进行调查。
A.借款人和担保人的资格合乎法律、合乎规章制度和信贷政策的行为
B.借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉
C.借款人、保证人的财务管理状况
D.抵押物的价值评估情况
2010
20.下列关于借款人借款资格条件方面的审查内容，说法错误的是（）。
A.对外股本权益性投资的累计额是否超过净资产的40%
B.企业法人的股本及自筹资金比例是否符合要求
C.固定资产贷款的立项手续是否齐全
D.项目是否经过有权审批部门的批准
21.贷前调查的主要对象不包括（）。
A.借款人 B.贷款人
C.保证人 D.抵（质）押人
22.实务操作中，（）是否受理往往基于对客户或项目的初步判断，是风险防范的第一道关口。
A.贷款申请 B.贷前调查
C.贷后监督 D.贷款抵押
23.出具贷款意向书和贷款承诺的注意事项不包括（）。
A.签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地位
B.贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具
C.签订银企合作协议时要谨慎对待协议条款
D.对于合理的贷款申请，业务人员可立即作出受理的承诺
24.对于借款用途涉及国家（）的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件。
A.限制进口
B.免征关税
C.自由贸易
D.实施配额、许可证管理
二、多项选择题
2013
1.贷前调查的方法主要包括（）。
A.现场调研 B.定性调查
C.搜寻调查 D.委托调查
E.通过行业协会了解情况
2.对于固定资产贷款，银行确立贷款意向后，借款人除提供一般资料，还应提供（）。
A.国家相应投资批件
B.资金到位情况证明
C.资产到位证明文件
D.项目可行性研究报告及有关部门对其批复
E.其他配套条件落实的证明文件
3.借款人应符合以下（）要求。
A.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿
B.没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划
C.除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续
D.已开立基本存款账户或一般存款账户
E.借款人的资产负债率符合银行的要求
4.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（）。
A.借款人资信情况
B.投资估算与资金筹措安排情况
C.项目可研报告批复及其主要内容
D.银行从项目获得的收益预测
E.项目效益情况
2012
5.面谈结束后进行内部意见反馈，业务人员向主管领导汇报所了解客户信息时，应坚持（）原则。
A.明确 B.及时
C.全面 D.准确
E.客观
6.以下属于贷款安全性调查的内容的有（）。
A.认定借款人、担保人法人资格
B.对购销合同的真实性进行认定
C.对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩进行调查
D.对抵押物的价值评估情况作出调查
E.对借款人、保证人的财务管理状况进行调查
7.国际通行的信用“6C”标准原则包括（）。
A.品德（Character）B.竞争（Competition）
C.资本（Capital）D.环境（Condition）
E.控制（Control）
8.银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有（）。
A.资本构成
B.股东背景
C.现金流量构成
D.抵押品变现难易程度
E.信用履约记录
9.贷前调查的内容包括（）。
A.贷款合规性调查 B.贷款安全性调查
C.贷款效益性调查 D.贷款可行性调查
E.贷款规模调查
2011
10.借款人应符合（）的要求。
A.有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿
B.没有清偿的，已经作出银行认可的偿还计划
C.除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续
D.已开立基本存款账户或一般存款账户
E.借款人的资产负债率符合银行的要求
11.下列属于商业银行固定资产贷前调查报告内容要求的是（）。
A.借款人资信情况
B.投资估算与资金筹措安排情况
C.项目可行性报告批复及其主要内容
D.银行从项目获得的收益预测
E.项目效益情况
12.贷前调查的方法主要包括（）。
A.现场调研 B.定性调查
C.搜寻调查 D.委托调查
E.通过行业协会了解情况
2010
13.对项目效益情况的调查一般应包括（）。
A.流动性分析 B.相关财务指标
C.盈亏平衡点分析 D.敏感性分析
E.速动性分析
14.公司信贷的借款人应具备的资格有（）。
A.应当是经工商行政管理机关核准登记的
B.应当是经主管机关核准登记的
C.自然人
D.企业法人
E.事业法人
15.银行流动资金贷前调查报告内容中的借款人基本情况包括（）。
A.借款人成立日期
B.借款人上级单位（或股东）的基本情况
C.借款人的技术、管理情况
D.借款人主要管理人员的品行评价
E.借款人是否涉入兼并、破产等事项
16.贷款如为保证形式，借款人应提供的材料包括（）。
A.经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件
B.担保人经审计的近3年的财务报表
C.如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本
D.辅材料采购合同
E.产品销售合同或进出口商务合同
三、判断题
2013
1.一个单位可以选择一家银行的多个营业机构开立一个基本存款账户。（）
A.正确 B.错误
2012
2.贷款的调查人员负责调查评估、贷款风险的审查工作。（）
A.对 B.错
【答案与解析】
一、单项选择题
1.A《人民币银行结算账户管理办法》规定，基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
2.C 固定资产贷前调查报告的主要内容有：借款人资信情况（包括财务状况等）、项目合法性要件取得情况、投资估算与资金筹措安排情况、项目情况、项目配套条件落实情况、项目效益情况、还款能力、担保情况、银行业金融机构收益预测、结论性意见。
3.B 品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）和控制（Control）。故实力并不在“6C”标准原则中。
4.A 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。应包括：（1）对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力。（2）对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性。（3）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。故借款人、保证人的财务管理状况并不属于贷款效益性调查的内容。
5.D 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。
6.B 借款人的财务状况主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。故选项B供应商和分销渠道并不属于财务状况。
7.B《人民币银行结算账户管理办法》规定，一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
8.B 调查的内容应包括：（1）对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。对应选项A正确。（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。（3）对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对：总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。对应选项C正确。（4）对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。（5）对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查。对应选项D正确。（6）对抵押物的价值评估情况做出调查。（7）对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。故选项B中的内容不属于安全性调查的内容。
9.D 考察借款人与银行的关系包括借款人在银行开户的情况；在银行长短期贷款余额，以往借款的还款付息情况（不良贷款比率和收息率）、信用等级、授信限额及额度占用情况；在银行日平均存款余额、结算业务量、综合收益；新增贷款后银行新增的存款、结算量及各项收益预测；借款人的或有负债情况；借款人已经提供的抵押（质押）担保情况；借款人与其他银行的关系、在其他银行的开户与借款情况。
10.A 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。
11.C 贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去3年的经营效益情况进行调查；对借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。
12.A 公司信贷中，业务人员每一次与客户面谈后，都应当进行内部意见反馈，以使下一阶段工作顺利开展。
13.B“6C”标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）和控制（Control），从客户的公司状
况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。
14.A 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。业务人员开展的调查内容应包括：（1）对借款人过去3年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；（2）对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；（3）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
15.B 贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。贷款是商业银行最主要的资产业务，银行要承担多方面的风险。因此，银行业务人员必须对借款人的风险状况和资质作出判断。调查的内容应包括：（1）对借款人、保证人及其法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查，熟知其经营管理水平、公众信誉，了解其履行协议条款的历史记录。（2）考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制，主要包括是否制定清晰的发展战略、科学的决策系统、执行系统和监督系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。（3）对借款人、保证人的财务管理状况进行调查，对其提供的财务报表的真实性进行审查，对重要数据核对：总账、明细账，查看原始凭证与实物是否相符，掌握借款人和保证人的偿债指标、盈利指标和营运指标等重要财务数据。（4）对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查，认定不良贷款数额、比例并分析成因；对没有清偿的贷款本息，要督促和帮助借款人制订切实可行的还款计划。（5）对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资和关联公司情况进行调查。（6）对抵押物的价值评估情况作出调查。（7）对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。故“对公司借款人财务经理个人信用卡的额度进行审核”不属于贷款安全性调查。
16.A 对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。
17.D 贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。
18.B 借款人财务状况主要包括根据财务报表分析资产负债比率及流动资产和流动负债结构的近三年变化情况、未来变动趋势，侧重分析借款人的短期偿债能力；流动资金数额和周转速度；存货数量、净值、周转速度、变现能力、呆滞积压库存物资情况；应收账款金额、周转速度、数额较大或账龄较长的国内外应收账款情况，相互拖欠款项及处理情况；对外投资情况，在建工程与固定资产的分布情况；亏损挂账、待处理流动资产损失、不合理资金占用及清收等情况。其中选项B属于借款人生产经营及经济效益情况。
19.A 贷款的合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉，对借款人、保证人的财务管理状况，对抵押物的价值评估情况是贷款安全性调查的内容。
20.A 在贷款审查过程中，在对借款人的资格条件审查时，关注有限责任公司或股份公司的对外股本权益性投资累计额是否超过净资产总额的50%（国务院批准的除外），故选项A错误。
21.B 贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押物等。业务人员在开展贷前调查工作时，应围绕这些具体对象进行全面调查，特别是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。
22.A 实务操作中，贷款申请是否受理往往基于对客户或项目的初步判断。作为风险防范的第一道关口，在贷款的派生收益与贷款本身安全性的权衡上，业务人员应坚持将贷款安全性放在第一位，对安全性较差的项目在受理阶段须持谨慎态度。为确保受理贷款申请的合理性，在必要情况下，业务人员还应将有关书面材料送交风险管理部门征求意见，或者按程序汇报主管行领导。
23.D 对于需要贷款的项目应及早介入、及时审查。在出具贷款意向书和贷款承诺时要谨慎处理、严肃对待，注意不得擅自越权对外出具贷款承诺，以免造成工作上的被动或使银行卷入不必要的纠纷。有关出具贷款意向书和贷款承诺的具体要求和格式版本可参见各商业银行内部标准。注意事项有：（1）银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力，则对其中的贷款安排应以借款合同来对待。因此，签订银企合作协议时客户经理首先应明确协议的法律地位，并据此谨慎对待协议条款。故选项A正确。（2）贷款意向书、贷款承诺须按内部审批权限批准后方可对外出具。故选项B正确。
24.D 根据《贷款通则》的规定，如借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件。
二、多项选择题
1.ACDE 贷前调查主要包括现场调研和非现场调查，其中非现场调查又包括搜寻调查、委托调查、其他方法：通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会（商会），政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客户的真实情况。
2.BDE 固定资产贷款，则需提交：符合国家有关投资项目资本金制度的规定的证明文件；项目可行性研究报告及有关部门对研究报告的批复；其他配套条件落实的证明文件；如为转贷款、国际商业贷款及境外借款担保项目，应提交国家计划部门关于筹资方式、外债指标的批文；政府贷款项目还需提交该项目列入双方政府商定的项目清单的证明文件。
3.ABCDE 为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：（1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划。这一要求的实质是借款人必须资信状况良好，有按期偿还贷款本息的能力。（2）除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。（3）已开立基本存款账户或一般存款账户。根据《人民币银行结算账户管理办法》相关规定，存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。要求借款人开立基本存款账户或一般存款账户，并存入贷款资金，既便于借款人结算和划拨资金，也有利于银行随时掌握借款人的资金动态。（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。（5）借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。（6）申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。
4.ABDE 商业银行固定资产贷前调查报告主要包括（1）借款人资信情况；（2）项目合法性要件取得情况；（3）投资估算与资金筹措安排情况；（4）项目情况；（5）项目配套条件落实情况；（6）项目效益情况；（7）还款能力；（8）担保情况；（9）银行业金融机构收益预测；（10）结论性意见。C项为商业银行流动资金贷款贷前调查报告内容。
5.BCD 公司信贷中，业务人员在面谈后，应当向主管领导汇报了解到的客户信息。反应情况应做到及时、全面、准确，避免上级领导掌握信息出现偏差。
6.CDE A、B两项属于贷款合法合规性调查。
7.ACDE 面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、担保（Collateral）、环境（Condition）和控制（Control），从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。
8.ABCDE 面谈中需了解的信息包括：客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。选项A、B属于客户的公司状况，选项C属于客户的还贷能力，选项D属于抵押品的可接受性，选项E属于客户与银行的关系。
9.ABC 贷前调查的内容包括：贷款合规性调查，贷款安全性调查，贷款效益性调查。
10.ABCDE 为保障信贷业务的正常开展，借款人应符合以下要求：（1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；没有清偿的，已经做出银行认可的偿还计划。（2）除不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续，只有经过工商部门的年检并办理年检手续，才能核实借款人近期的状况，才能保证法人资格的合法性。（3）已开立基本存款账户或一般存款账户。（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%。（5）借款人的资产负债率符合银行的要求。银行为提高贷款的安全性，通常希望借款人保持较低的资产负债率。（6）申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。此外，借款人还应满足：除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计未超过其净资产总额的50%；申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目资本金比例。
11.ABCDE 商业银行固定资产贷前调查报告内容主要包括：（1）借款人资信情况；（2）项目可行性报告批复及其主要内容；（3）投资估算与资金筹措安排情况；（4）项目情况；（5）项目配套条件落实情况；（6）项目效益情况；（7）还款能力；（8）担保情况；（9）银行从项目获得的收益预测；（10）结论性意见。
12.ACDE 贷前调查的方法包括：（1）现场调研；（2）非现场调查：搜寻调查、委托调查及通过接触客户的关联企业、竞争对手或个人获取有价值信息，还可通过行业协会（商会）、政府的职能管理部门（如工商局、税务机关、公安部门等机构）了解客户的真实情况等其他方法。故选项B定性调查不属于贷前调查方法。
13.BCD 项目效益情况主要包括相关财务指标、盈亏平衡点分析、敏感性分析等内容。
14.ABDE 公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。
15.ABCDE ABCDE描述的内容都是借款人基本情况的内容。
16.ABC 如为保证形式，则需提交：经银行认可，有担保能力的担保人的营业执照复印件；担保人经审计的近3年的财务报表；如担保人为外商投资企业或股份制企业，应提交关于同意提供担保的董事会决议和授权书正本。选项D、E是流动资金贷款借款人需提交的材料。
三、判断题
1.B 单位银行账户只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户。
2.B 贷款的调查人员负责调查评估，贷款风险的审查工作由贷款审查人员负责。