第一章 公司信贷概述
考情分析
本章的高频考点集中于公司信贷的基本要素；比较重要的内容是信贷资金的运动过程，公司信贷的种类；公司信贷的相关概念及公司信贷理论发展的阶段在考试中也会有所涉及。
一、单项选择题
2013
1.信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流是指（）。
A.信贷资金首先由银行支付给使用者
B.由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产
C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到使用者手中
D.使用者将贷款本金和利息归还给银行
2.下列有关信用证的说法不正确的是（）。
A.银行根据信用证相关法律规范的要求开立
B.银行必须依照客户的要求和指示办理
C.是一个有条件承诺付款的书面文件
D.信用证专指国际信用证
3.在公司信贷中的合法合规原则下，商业银行要坚持（）的原则。
A.盈利
B.“区别对待，择优扶植”
C.保证本金的安全
D.诚实信用
4.在信贷资金总量一定的情况下，信贷资金周转速度、流动性、安全性、效益性的关系是（）。
A.周转速度越快，流动性就越强，安全性就能得到保证，但效益性较差
B.周转速度越快，流动性就越强，安全性就越差，效益性较差
C.周转速度越慢，流动性就越差，安全性也就越差，效益性较差
D.周转速度越慢，流动性就越差，安全性也就越好，效益性较好
5.狭义的信贷是指（）。
A.贷款 B.担保
C.承兑 D.赊欠
6.下列属于直接融资的行为是（）。
A.何某向工商银行借款10万元专门用于其企业的工程结算
B.A公司向B公司投入资金800万元，并占有B公司30%的股份
C.A公司通过融资机构向B公司借款60万元
D.何某通过金融机构借入资金12万元
2012
7.以下关于费率的说法中，不正确的是（）。
A.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格
B.费率一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算
C.费率的类型主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等
D.商业银行办理收付类业务可以向委托方以外的其他单位或个人收费
8.信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流，其中第一重支付是（），第二重支付是（）。
A.银行支付信贷资金给使用者；使用者支付本金和利息给银行
B.银行支付信贷资金给使用者；使用者购买原料和支付生产费用
C.经过社会再生产过程回到使用者手中；使用者支付本金和利息给银行
D.使用者购买原料和支付生产费用；经过社会再生产过程回到使用者手中
9.（）认为，贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷就能保持流动性和安全性。
A.真实票据理论 B.资产转换理论
C.预期收入理论 D.超货币供给理论
10.下列有关浮动利率说法，错误的是（）。
A.借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率
B.可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况
C.借贷双方所承担的利率变动风险较小
D.不需要“随行就市”
11.（）是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。
A.浮动利率 B.法定利率
C.市场利率 D.本币贷款利率
12.国内商业银行通常以（）为基础确定外汇贷款利率。
A.法定利率
B.行业公定利率
C.外币贷款利率
D.国际主要金融市场利率
13.监管条件不包括（）。
A.财务维持 B.股权维持
C.政府批准 D.信息交流
14.（）是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。
A.特定贷款 B.信用贷款
C.固定资产贷款 D.自营贷款
15.资产转换理论带来的问题不包括（）。
A.缺乏物质保证的贷款大量发放，为信用膨胀创造了条件
B.经济波动较大时，证券的大量抛售同样会造成银行的巨额损失
C.贷款平均期限的延长会增加银行系统的流动性风险
D.银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力
16.下列关于贷款种类说法错误的是（）。
A.按照贷款币种可分为人民币贷款和外币贷款
B.按照贷款期限可分为短期贷款和中长期贷款
C.按照贷款对象可分为生产企业贷款和外商投资企业贷款
D.按照贷款利率可分为浮动利率贷款和固定利率贷款
2011
17.某银行最近推出一种新的贷款品种，该品种的利率每年根据通货膨胀率调整一次，则该贷款属于（）品种。
A.固定利率 B.行业公定利率
C.市场利率 D.浮动利率
18.下列有关信用证的说法不正确的是（）。
A.由银行根据信用证相关法律规范的要求办理
B.银行必须依照客户的要求和指示办理
C.这是一个有条件承诺付款的书面文件
D.信用证专指国际信用证
19.以下不属于信用贷款的特点的是（）。
A.信用贷款不需要保证和抵押
B.信用贷款风险较大
C.一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放
D.期限较长
20.信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。其中第一重归流是指（）。
A.信贷资金首先自银行支付给使用者
B.由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产
C.经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，流回到使用者手中
D.使用者将贷款本金和利息归还给银行
2010
21.信贷期限有广义和狭义两种，下列关于信贷期限的说法，不正确的是（）。
A.广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间
B.狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限
C.在广义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期
D.在狭义的定义下，通常分为提款期、宽限期和还款期
22.担保贷款不包括（）。
A.保证贷款 B.票据贴现
C.抵押贷款 D.质押贷款
23.下列关于贷款的说法，正确的是（）。
A.以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体
B.没有归还期的要求
C.利率是不确定的
D.商业银行或其他信用机构转让的只是货币资金使用权
24.对贷款展期的期限表述不正确的是（）。
A.短期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限
B.中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半
C.长期贷款展期的期限累计不得超过3年
D.长期贷款展期的期限累计不得超过2年
25.可能会增加银行信贷风险的理论是（）。
A.真实票据理论 B.资产转换理论
C.预期收入理论 D.超货币供给理论
二、多项选择题
2013
1.信贷资金的运动特征有（）。
A.信贷资金运动以银行为轴心
B.产生经济效益才能良性循环
C.是一收一支的一次性资金运动
D.以偿还为前提的支出，有条件的让渡
E.与社会物质产品的生产和流通相结合
2.广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（）。
A.存款 B.贷款
C.担保 D.承兑
E.赊欠
3.按贷款期限划分，公司信贷的种类有（）。
A.短期贷款 B.中期贷款
C.长期贷款 D.流动资金贷款
E.透支
4.公司信贷的原则包括（）。
A.合法合规原则
B.效益性、安全性和流动性原则
C.利润最大化原则
D.平等、自立、公平和诚实信用原则
E.公平竞争、密切协作原则
2012
5.下列属于公司信贷理论的有（）。
A.预期收入理论 B.商业贷款理论
C.真实票据理论 D.资产转换理论
E.超货币供给理论
6.我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为（）。
A.短期贷款利率 B.中长期贷款利率
C.票据贴现利率 D.外汇贷款利率
E.金融市场的利率
7.信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括（）。
A.贷款、担保 B.承兑、信用支持
C.保函 D.信用证
E.承诺
2011
8.信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，它包括（）。
A.存款 B.贷款
C.担保 D.承兑
E.赊欠
9.按贷款期限划分，公司信贷的种类有（）。
A.短期贷款 B.中期贷款
C.长期贷款 D.流动资金贷款
E.透支
10.信贷资金的运动特征有（）。
A.以偿还为前提的支出，有条件的让渡
B.与社会物质产品的生产和流通相结合
C.信贷资金运动以银行为出发点
D.信贷资金运动以银行为轴心
E.产生经济效益才能良性循环
2010
11.基本建设贷款是（）。
A.银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位发放的贷款
B.发放给在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中的各类企业和国家批准的建设单位
C.发放贷款是因为企业或建设单位自筹资金不足
D.主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用
E.对符合贷款条件的企事业单位进行技术改造、设备更新和与之关联的少量土建工程所需资金不足而发放的贷款
12.贷款利率的种类包括（）。
A.本币贷款利率和外币贷款利率
B.浮动利率和固定利率
C.法定利率、行业公定利率和市场利率
D.基准利率和非基准利率
E.差别利率和非差别利率
三、判断题
2013
1.短期贷款一般不采用一次性还清贷款的还款方式。（）
A.正确 B.错误
2.各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。（）
A.正确 B.错误
3.费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。（）
A.对 B.错
4.银行出借货币时既出让了对出借货币的使用权，同时也出让了对借出货币的所有权。（）
A.对 B.错
5.公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有直接的关系。（）
A.对 B.错
【答案与解析】
一、单项选择题
1.C 信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。故选项A是“第一重支付”，B是“第二重支付”，D是“第二重归流”。
2.D 信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。故信用证并不是专指国际信用证。
3.B 商业银行要坚持“区别对待，择优扶植”的原则。
4.A 在信贷资金总量一定的情况下，信贷周转速度越快，流动性就越强，安全性就能得到保证，效益性较差。
5.A 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷指贷款。
6.B 不通过金融机构进行的融资为直接融资，选项A、C、D都经过了金融机构，所以属于间接融资。
7.D 按照有关费率的规定，商业银行办理收付类业务实行“谁委托、谁付费”的收费原则，不得向委托方以外的其他单位或个人收费。故选项D中描述错误。
8.B 信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。
9.C 1949年，赫伯特·v.普罗克诺在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出了这一理论。预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。
10.D 不需要“随行就市”是固定汇率的特征。
11.C 市场利率是指随市场供求关系的变化而自由变动的利率。
12.D 国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率（如伦敦同业拆借利率）为基础确定外汇贷款利率。
13.C 监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。选项C属于提款条件。
14.D 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。
15.D 银行短期存款的沉淀和长期资金的增加使得银行具备发放中长期贷款的能力属于真实票据理论的缺陷，资产转换理论可以提高银行效益。
16.C 按照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。
17.D 浮动利率是指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率。浮动利率的特点是可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况，借贷双方所承担的利率变动风险较小。题干中描述的此银行所推出贷款品种的利率在借贷期限内每年随通货膨胀率变化，故属于浮动利率品种。
18.D 信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。故信用证并不是专指国际信用证。
19.D 信用贷款是指凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。故选项D描述错误。
20.C 信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收一支的一次性资金运动。
21.D 信贷期限有广义和狭义两种。广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。故选项D错误。
22.B 担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
23.D 贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。选项A与概念不符，错误；贷款是有归还期的，选项B错误；贷款有确定利率，选项C错误。
24.D 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向贷款人申请贷款展期。是否展期由贷款人决定。申请保证贷款、抵押贷款、质押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。国家另有规定者除外。借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。
25.C 公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论等四个阶段。其中预期收入理论认为，贷款能否到期归还，是以未来的收入为基础的，只要未来收入有保障，长期信贷和消费信贷同样能保持流动性和安全性。稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上。按照以前的一些理论，这样一种贷款可称为“合格的票据”，如果需要的话，可以拿到中央银行去贴现。这样，中央银行就成为资金流动性的最后来源了。在这种理论的影响下，第二次世界大战后中长期设备贷款、住房贷款、消费贷款等迅速发展起来，成为支持经济增长的重要因素。这一理论带来的问题是，由于收入预测与经济周期有密切关系，同时资产的膨胀和收缩也会影响资产质量，因此可能会增加银行的信贷风险。银行危机一旦爆发，其规模和影响范围会越来越大。
二、多项选择题
1.ABDE 信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。因此，信贷资金运动和社会其他资金运动构成了整个社会再生产资金的运动，它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。特征有：（1）以偿还为前提的支出，有条件的让渡；（2）与社会物质产品的生产和流通相结合；（3）产生经济效益才能良性循环；（4）信贷资金运动以银行为轴心。
2.ABCDE 广义的信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。
3.ABCE 按贷款期限划分，公司信贷的种类有短期贷款、中期贷款、长期贷款和透支。
4.ABDE 公司信贷的原则包括合法合规原则，效益性、安全性和流动性原则，平等、自立、公平和诚实信用原则，公平竞争、密切协作原则。故选项C利润最大化原则并不属于公司信贷的原则。
5.ABCDE 公司信贷理论的发展大体上经历了真实票据理论、资产转换理论、预期收入理论和超货币供给理论四个阶段。美国称“真实票据理论”为“商业贷款理论”，故选项ABCDE均正确。
6.ABC 利率档次是利率差别的层次。我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。我国人民币贷款利率按贷款期限划分可分为短期贷款利率、中长期贷款利率及票据贴现利率。
7.ABCDE 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。
8.ABCDE 信贷指一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、贷款、担保、承兑、赊欠等活动。
9.ABC 按贷款期限划分，公司信贷分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。
10.ABCDE 信贷资金运动不同于财政资金、企业资金、个人资金的运动，但又离不开财政资金、企业资金、个人资金的运动。它的基本特征也是通过社会再生产资金运动形式表现出来的。主要有：（1）以偿还为前提的支出，有条件的让渡；（2）参与社会物质产品的生产和流通相结合；（3）产生经济效益才能良性循环；（4）信贷资金运动以银行为轴心。信贷资金运动就是以银行为出发点，进入社会产品生产过程去执行它的职能，然后又流回到银行的全过程，即是二重支付和二重归流的价值特殊运动。
11.ABCD 基本建设贷款是银行对实行独立核算并具有偿还能力的各类企业和国家批准的建设单位在当地经营性的建筑、安装、工程建设进程中，因自筹资金不足而发放的贷款，它主要适用于在新建、改建和扩建工程中发生的建筑安装工程费用以及设备、工程器具购置费和其他所有费用。选项E是技术改造贷款的内容，不属于基本建设贷款。
12.ABC 贷款利率的种类包括本币贷款利率和外币贷款利率，浮动利率和固定利率，法定利率、行业公定利率和市场利率。
三、判断题
1.B 一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。
2.A 各商业银行应该按照金融监管的要求，自觉遵守金融法规，在参与市场运作过程中，遵循公平竞争的原则，共同维护金融市场稳定和金融秩序。符合公司信贷“公平竞争、密切协作”原则。
3.A 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数，按一定比率计算。
4.B 银行出借货币只是暂时出让货币的使用权，仍然保留对借出货币的所有权，所以，它的货币借出是要得到偿还的。
5.A 公司信贷是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求将因此减少。相反，贷款价格低，利润就低，但贷款需求将会增加。