前言

目前很多公司的财务人员实际上从事的是简单的会计工作，而不是财务工作。会计和财务的差别在哪里呢？会计记录的是公司的过去。当公司发生了某个交易，考虑这笔交易应该记录到哪个账户，这是会计工作。很多人将会计工作理解成了财务工作，这是错误的。财务工作不仅是记录公司的过去，更着眼于公司的未来。比如，需要对未来的投资需求进行分析，哪些项目可以投资，哪些项目不可以投资，投资之后会对公司产生什么样的影响？如果公司自有资本不足以支撑公司的发展，公司还应该从哪里去寻找财务资源？这些都需要分析评估。这些面向公司未来的事项才是真正的财务工作。

随着计算机的普及和财务软件的应用，许多简单的会计工作将被计算机替代。如何利用计算机进行财务分析，为公司的战略出谋划策，提供财务上的支持，将是公司财务人员必备的技能。阿里巴巴正是有了蔡崇信的加入，才能如虎添翼，在不到15年的时间内成为全球知名公司。由此可见，一名真正懂得公司理财的人才，为公司创造的价值是相当巨大的。

尽管一些公司已经有了懂公司理财的专业人员，但这些公司在去银行等金融机构融资时却常常束手无策。而银行等金融机构的业务人员也在抱怨很难给公司提供融资。为什么会存在这样的困境呢？其中的一个重要原因是银行等金融机构只会销售现有的产品，而无法根据公司的需求提供解决方案。以销售产品为主的金融机构业务人员看中的是销售产品的佣金，而缺乏对公司融资需求的基本了解。他们无法针对具体公司的特点提供针对性的解决方案，从而总是抱怨业务难以开展。业务难以开展是因为不懂公司理财的真正需求。如果银行等金融机构能根据公司客户提出的需求提供一揽子解决方案，然后通过相应的产品设计来满足这些需求，就更符合供给侧改革的思路。供给侧改革，对于银行来说，同样是要提供“新品”和“竞品”（有竞争力的产品）。

本书是亚洲理财学院组织编写的公司理财师培训系列教材之一。公司理财师培训系列教材顺应国家“供给侧改革”的号召，致力于为业界培养能通过数据分析提供一揽子财务解决方案的公司理财师，对接公司的理财需求和金融机构的产品供给，让千千万万的企业家能够更加合理地运用公司的内外部财务资源，为社会创造更大的价值！

本书第一～三章由陈玉罡执笔，第四～六章由王大中执笔，史欣向参与了统筹工作。囿于作者的理论和实践水平，书中难免会出现错误和纰漏，请读者多多批评指正，以便我们不断地提高编写质量。本书在编写过程中得到了来自中山大学管理学院许多老师的大力帮助，在此一并表示感谢。