02　授信客户类

公司授信客户可以分为企业法人和事业法人。企业法人按企业经济性质又可再分为国有企业、外资企业、股份制企业、上市公司、民营企业、小微企业与个体企业等。

银行人员掌握不同客户特性的意义在于，经济性质不同的企业对银行资金有着不同的需求，其经济活动方式和风险程度也有所不同，这些都关系到银行授信安全度的高低。银行只有分类研究其规律，采取不同的打交道方式，才能安全有效地开展授信业务。

一、集团客户授信

集团客户授信是指银行对企业集团客户按照“一个借款人”和“统一授信、总量控制、分级管理、联动预警”原则予以授信。集团客户授信业务可按以下三种模式管理。

一是“集中授信、统贷统还”，即银行对母公司统一授信，母公司自行对集团内成员企业分配授信额度并统一负责还款。这种模式适用于母公司对成员企业的控制能力强，母公司自身经营主业，并拥有核心资产或核心业务，且有直接经营活动现金流的集团客户。

二是“集中授信、分贷分还”，即银行与母公司签订授信总协议，集团内各成员企业分别承担各自的借款和还款责任。这种模式主要适用于母公司对成员企业具有较强的控制力，且主要资产和业务大多分散在成员企业的集团客户。

三是“总量监控、分贷分还”，即银行与借款成员企业分别签订授信协议，借款成员企业独自承担借款和还款责任，银行只对集团授信额度实行总量监控管理。这种模式适用于母公司控制力较弱且本身没有核心资产或核心业务，或本身主要从事股权投资和运作的集团客户。

对集团客户授信，银行要重点抓好六个方面的工作：（1）对集团客户的认定；（2）授信对象的选择；（3）主办行和参与行权责的划分；（4）总授信额度的核定和划分；（5）授信额度使用管理；（6）授信后管理和风险预警化解。

银行对集团客户应主要防范十类风险：（1）经营规模过度扩张；（2）多元发展出现失败；（3）过度融资，杠杆率高；（4）过度担保，替人还债；（5）利用关联交易套取授信；（6）关联企业互相担保；（7）挪用资金，遭受损失；（8）短贷长投，周转困难；（9）财务造假，隐瞒风险；（10）发生风险连锁反应。

二、地方政府融资平台贷款

地方政府融资平台是指由地方政府及其部门和机构等通过财政拨款或注入土地、股权等资产设立，承担政府投资项目融资功能，并拥有独立法人资格的经济实体。银行对符合条件的地方政府融资平台给予贷款支持。

地方政府融资平台贷款必须符合以下四个条件。

■资格条件：对于直辖市，可支持其市、区级融资平台公司；对于省会城市、计划单列市、地方财政预算收入超过1000亿元（含）的地级市，可支持其市级融资平台公司，以及当地政府可支配财力排名居前的区级融资平台公司；对于非省会城市和非计划单列市，可支持其地级市的市级融资平台公司；对于当地有贷款行分支机构，且GDP（国内生产总值）排名前20的全国百强县（含县级市），可支持其县级融资平台公司。

■担保条件：优先支持可提供合法、有效、足值抵质押担保的贷款项目；项目自身能形成资产的，要以形成的资产提供抵质押担保，包括股权、收费权、土地使用权、在建工程等。

■收益条件：贷款利率原则上不低于同期基准利率。

■还款条件：有两种还款方式。一是分期还款方式。对于建成之后有现金流的项目（比如铁路、公路、基础设施等），贷款应立即进入还本期，每年应至少还本两次，不得整借整还。二是一次性还款方式。专业土地储备机构的土地储备贷款，应在政策规定的贷款期限内，在完成土地一级开发、招拍挂上市后一次性偿还。平台承建的BT项目贷款，应在项目被回购后一次性偿还。

对于地方政府融资平台，银行有如下八种贷款类别。

1.土地储备贷款

土地储备贷款是指银行为解决政府土地储备机构因依法合规收购、储备、整理、出让土地等前期相关工作时产生的资金需求而发放的贷款。

业务特点：贷款金额不超过收购、整理和储备等前期工作总成本的70%，贷款期限最长不超过两年，政府采用土地抵押、土地收益权质押等银行认可的其他保证方式。

适用对象：经政府批准成立的土地储备机构，土地征用手续必须齐全并列入政府年度土地储备计划，借款人必须有30%自筹资金并在银行开立贷款和偿债专户。

2.市政基础设施贷款

市政基础设施贷款是指银行为市政道路、桥梁、隧道、轨道交通、供水、供气、供电、供热、排水、污水处理、垃圾处理、防洪等公共基础性设施建设发放的贷款。

业务特点：贷款期限一般最长不超过十年，宽限期不超过建设期。对于有收费机制的项目，银行常采用收费权质押；对于以土地开发收益为还款来源的项目，银行采用土地使用权抵押；而以财政补贴资金为还款来源的项目，则采用政府或财政出具还款承诺函的方式进行贷款。

适用对象：由政府授权或许可项目建设和经营的企事业单位，土地征用手续齐备并列入政府年度土地利用计划，项目经政府有权部门批准立项，借款人必须有相应的自筹资金并在银行开立贷款和偿债专户。

3.园区开发贷款

园区开发贷款是指银行针对本市城郊各类经济园区开发建设发放的贷款，重点支持经政府批准国家级、市级工业园区以及适度支持符合农村产业结构调整方向的都市工业园区的开发与建设。

业务特点：贷款资金用于开发区的土地收购整理、前期动拆迁、“七通一平”、基础设施、标准厂房等建设。根据资金用途，贷款可比照土地储备贷款、基础设施贷款、固定资产中长期项目贷款发放，以土地开发、厂房出售、厂房出租等收益为还款来源，采用银行认可的土地或房产抵押、租赁收入账户监管、政府或财政出具还款承诺函等方式。

4.PPP融资模式

PPP是public private partnership的缩写，是指政府与私人之间，以提供产品和服务为出发点，达成特许权协议，形成“利益共享、风险共担、全程合作”伙伴合作关系。

该模式包括政府将公共服务外包（比如政府将公交车服务委托民企营运管理，政府通过财政支出“购买”民企提供的公交车服务）、特许经营（比如BOT与TOT）、完全私有化（比如直接将公立医院转为私立医院）等。

PPP融资模式适用对象是以政府与社会资本合作成立的特别目的公司（简称SPV）。融资业务是指针对该模式的一系列融资产品及方案的总称。PPP融资模式具有以下特色。

■产品配套综合灵活。PPP融资模式可根据项目的不同阶段，提供包括项目融资、保函授信、流动资金、银团贷款、并购贷款、发行债券、投行融资等综合融资方案，满足项目需求。

■授信期限长。PPP融资模式可以匹配项目的全生命周期（包括整个项目立项、建设、运营、移交环节）。例如，采取投贷联动方式授信，投行资金投资年限最长五年，项目融资最长十二年，整个授信期限为10~15年。

■增信方式多种多样。PPP融资模式可通过项目收费权、收益权质押以及增加关联、核心企业进行担保等方式增信。

5.廉租住房建设贷款

廉租住房建设贷款是指用于支持廉租住房新建、改建的项目类贷款。

业务特点：廉租住房建设贷款总额不得高于政府回购协议确定的回购价款，贷款期限最长不超过五年。

适用对象：具有一定房地产开发资质的企业，借款人已取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、国有土地使用权证和建设工程开工证，借款人必须有35%的自筹资金并在贷款行开立贷款和偿债专户。

6.城中村改造贷款

城中村改造贷款是指银行为满足借款人在城中村改造的拆迁补偿及还建安置阶段中的合理资金需求而发放的贷款，可用于支付村民拆迁补偿费、还建安置费、旧房拆除费和土地转性规费（转变性质规定的费用）等。

城中村改造是指政府部门依法组织实施对城中村的集体经济组织、户籍、村民委员会等进行全面改制，拆除城中村区域内原有建筑物，转集体土地为国有土地，并进行城中村后续开发建设，实现还建安置及房地产销售的过程。

借款人需提供如下项目资料。

■城中村改造项目纳入市（区）级城中村改造计划的证明文件。

■市国土资源和规划局关于批复城中村综合改造规划的函。

■市人民政府办公厅关于城中村改造成本测算及开发规模的批复。

■经村民大会依法表决通过的拆迁补偿实施方案，以及拆迁补偿实施方案已在政府有权部门备案的证明文件。

■借款人与村委会（或改制后的经济实体）签订的城中村改造合作协议。

■借款人与业主签订的拆迁补偿协议。

■银行认可的城中村改造可行性研究报告。

■投入改造项目的资金来源及使用情况的证明。

■贷款用于还建房建设的，必须提供建设用地规划许可证和建设项目选址意见书。

■城中村改造项目所涉及的其他事项取得了市发改委、规划、国土、建设、环保、公安消防等有关部门的行政许可。

■联合开发的合同或协议。

■银行与村级实体、借款人签订的城中村改造项目三方合作及资金监管协议。

■银行要求提供的其他资料。

案例 银行7.88亿元“三旧”改造贷款支持城中村改造

广州市A发展有限公司为村属农村集体经济组织，资本金为50万元，经营范围为租赁及物业管理。该公司负责实施旧村改造第一阶段的工作，改造期为三年。该项目采取全面改造模式，需要整体拆除重建，通过土地公开出让招商融资进行改造，改造范围总面积为70公顷。根据改造整体项目测算，拆迁补偿费用预计需要10.88亿元，其中缺口的7.88亿元需要通过银行融资获取。

银行实地调查得知，该城中村改造计划被列为年度城中村改造的重点规划之一，政府已复函同意先期投入3亿元启动资金，政策风险较小。该笔贷款的还款来源资金为拍卖融资地块的收入，预期第一还款来源较充足。因此，银行同意向该公司发放“三旧”改造贷款7.88亿元，以其主要股东B股份经济联合社为担保人。

“三旧”改造贷款是银行专项用于支持改造进入实质阶段的村社客户融资需求并向改造主体单位发放的贷款，用于支付旧改项目拆迁阶段费用，是银行的特色服务产品。

7.棚户区改造贷款

棚户区改造贷款是指纳入国家年度棚户区改造目标任务的城中村改造、国有林区棚户区改造、国有垦区危房改造和重点镇棚户区改造，以及列入棚户区改造配套基础设施建设计划的建设项目的中长期政策性贷款。

贷款用途：主要用于棚户区改造涉及的安置住房筹集、货币补偿、配套基础设施建设等方面，借款人不得将贷款用于缴纳土地出让金。

贷款对象：经政府授权从事城市棚户区改造的主体。

贷款条件：贷款期限一般不超过二十年，最长不超过二十五年；贷款利率执行银行利率管理政策，银行可在保本微利的前提下以优惠利率授信。

融资模式：可采取政府购买服务项目融资模式、政府授权公司自营项目融资模式、PPP融资模式等。

8.校安贷

校安贷是指银行为支持市、区、县教育部门推进校舍安全工程项目的有序进行，根据各地“校安工程”具体项目、实施情况和还款来源对政府明确的“校安工程”实施单位（借款主体）核定发放的贷款。

贷款方式：具备项目贷款授信资格条件的学校及非校企事业单位，原则上以项目为背景，按项目贷款模式办理，否则采取中期流动资金贷款模式办理。

还款来源：根据各层级“校安工程”实施规划及政府近年来的财政报告，当地政府应合理测算本区域当年乃至今后几年“校安工程”的财政投入、融资金额和融资期限，同时根据近几年财政预算推算“校安工程”的财政资金偿还能力和还款期限，落实还款资金来源。

三、新三板企业金融服务

1.新三板企业股权质押融资

新三板企业股权质押融资是指银行为新三板挂牌（或拟挂牌）企业提供各类短期贷款、票据承兑等融资服务，借款人以其自有或第三人持有的新三板挂牌（或拟挂牌）企业的股权为质押担保的业务。这种融资服务无须企业提供其他担保和抵押物，解决了企业在发展过程中因缺乏担保物而融资难的问题。

适用客户应满足三个条件：已在（和拟在）全国中小企业股份转让系统挂牌的企业；企业和经营者个人信誉良好，经营稳定，具有一定的发展潜力和市场竞争能力；客户提供的作为质押担保的股权需满足银行相关标准。

贷款条件：贷款期限根据实际业务品种确定，最长一年；贷款额度最高5000万元。

还款方式：一是按月付息、一次还本，二是等额本金还款，三是等额本息还款。

2.新三板定增贷

新三板定增贷是指银行向进行定向发行股票的新三板挂牌企业发放的一种短期流动资金贷款业务，供借款人在生产经营过程中临时周转使用。

适用客户应满足三个条件：实际经营两年（含）以上，主营业务突出，财务状况良好，纳税记录良好，且连续两年赢利，具有良好的声誉；针对某次股票发行已在银行开立募集资金专项账户；已经按照新三板的相关法律法规和业务规则完成股票发行认购工作，所有投资人的认购资金已经按照认购公告和认购合同的约定，在缴款期内全部存入在银行开立的募集资金专项账户。

贷款条件：贷款额度最高1000万元，贷款期限最长六个月。

还款方式：一是按月付息、一次还本，二是等额本金还款，三是等额本息还款。

3.新三板信用贷

新三板信用贷是指银行向资质优良的新三板挂牌或拟挂牌企业发放的，用于企业经营实体科技研发、生产经营、挂牌费用支出的贷款业务。

适用客户应满足三个条件：符合国家产业政策和市场发展要求的企业，成立并持续经营三年（含）以上；主营业务突出，业绩良好，资产负债率70%以下；借款人同意追加其法定代表人或实际控制人及其配偶的连带责任保证。

贷款条件：贷款额度原则上最高300万元，创新企业或是做市较为成熟的企业可适度放宽，最高可到500万元；贷款期限最长一年。

还款方式：一是按月付息、一次还本，二是等额本金还款，三是等额本息还款。

4.新三板金融财务顾问

这种金融服务是指银行综合运用商业银行和投资银行的服务手段及工具，为企业提供与企业发展及新三板挂牌相关的多方面金融服务。服务内容包括培育规划、挂牌咨询、中介机构推荐、改制重组顾问与上市财务顾问服务等。

合作伙伴包括那些国资背景、综合实力、市场地位与服务内容处于业界领先地位的券商和律师事务所。

咨询方案主要包括如下五个方面。

■为拟挂牌客户提供新三板咨询服务，避免企业因信息不对称而盲目选择。

■推荐银行合作的券商、律师事务所、会计师事务所，为客户制订完整的挂牌计划，帮助客户协调挂牌进程。

■企业在挂牌后，协调合作券商为企业提供包括报价交易、线上宣传、线下路演的做市服务，发掘企业潜在价值。

■持续跟进新三板企业的定增融资动向，为企业引荐投资者、撮合投资或设计融资方案。

■关注新三板挂牌企业的并购与被并购意向，联合合作伙伴为企业提供并购相关金融服务。

5.新三板基金或私募股权基金

根据新三板挂牌企业不同发展阶段的股权融资需求，银行可联动相关基金管理公司，针对企业的股权架构、业务模式、财务状况与融资额度等具体需求，设立新三板基金或私募基金等各类投资基金。这类基金能发挥两方面的作用：一方面，通过基金为新三板企业提供资金融通、资源整合、上市辅导等一体化的金融服务，满足新三板企业的成长性需求，推动企业快速发展；另一方面，通过基金的深度发掘、孵化培育及辅导上市等实现企业价值的持续提升。

基金的具体模式将根据企业的实际经营情况和具体融资需求单独设计。

6.投联贷

投联贷是指对VC或PE投资机构已经完成股权投资（或在六个月内即将完成投资）的新三板企业提供贷款，形成股权投资与银行信贷联动融资的模式。银行信贷资金与投资机构股权融资合理搭配，可解决企业阶段内的资金需求，企业实际控制人的股份也不会被过多稀释。

适用客户应满足三个条件：从事国家产业政策倡导的业务领域；成立两年以上或主要股东（含实际控制人）的行业经营经验达三年以上；主营业务突出，具有良好的成长性，信用记录良好，资产负债率不高于70%。

业务模式分为信用模式、股权质押模式、PE增信模式。

贷款条件：贷款额度根据企业经营情况和业务模式综合确定，一般不超过投资机构实际投资金额的50%，最高2000万元；贷款期限最长一年。

还款方式根据业务模式确定。

7.认股权贷款

认股权贷款是指银行在发放贷款的同时，与借款人签订期权财务顾问协议，由借款人为银行指定的投资机构创设一项特定权利，允许该投资机构在约定的期间内，按照约定的投资入股价格和份额，对借款人进行股权投资，并以此作为银行提供财务顾问服务的对价的业务模式。

适用客户应满足五个条件：所从事的行业应为国家重点支持的高新技术产业，重点支持国家战略新兴行业，重点支持主要产品或服务在行业内具有领先地位或商业模式具有独创性的企业；成立一年以上，无不良信用记录；法定代表人或实际控制人及其配偶同意提供个人连带责任担保；资产负债率不超过70%，其他财务指标不做具体要求；实际控制人为自然人。

贷款条件：贷款额度最高1000万元，贷款期限最长不超过三年，贷款额度在授信期限内可以循环使用。

还款方式：一是按月付息、一次还本，二是等额本金还款，三是等额本息还款。

8.选择权贷款

选择权贷款是指银行为高潜力、高成长的客户提供授信业务、投融资、财务顾问等综合金融服务额外获得一定的收益。

该选择权是指银行指定的、符合约定要求的第三方行权方享有按约定条款（约定行权期间、价格、份额等）获得客户股权或股权收益权（包含客户所持有的其他公司股权和股权收益权），以及按约定条款以市场公允价值转让、分享客户成长收益的权利。

针对选择权贷款收益后置的特点，银行可将选择权贷款利率适度下调。选择权贷款因兼具股权和债权的特性，需由银行专营机构办理。

适用客户：科技文创金融类客户，在选择权贷款约定期限内，应有明确的资本市场股权融资规划。银行可与目标企业建立长期稳定的银企合作关系，支持企业发展壮大并走向资本市场。

9.股东高管融资

这种金融服务是指银行向与其建立深厚合作关系的优质新三板挂牌企业的股东或高管提供的个人贷款和结构化融资方案。双方根据实际情况确定担保方式。