前言 Preface

小公司是指注册资金少、人员少、销售额少、产值少的公司。在“大众创新，万众创业”的今天，很多人投入商海，走上了创业的大道。注册公司资质，确定公司的经营方向，引进人才，一家小公司便问世了。但是如何打理公司，管好公司，让公司顺利地扬帆起航，在商海中乘风破浪前行，很多小公司的老板却感到心中没底，一片茫然。

有些小公司管理者想当然地认为，只要跟紧市场动态，抓好生产经营，抓住产品质量，抓住营销和销售，公司就会经营顺利，就会有收入，就会有利润。然而他们忽视了一个重要的环节——财务。生产经营固然重要，但财务管理也不可忽视。财务制约着公司的钱脉，忽视财务的作用，公司经营将处于十分困难的境地，甚至无法运转下去。

曾参加东方卫视创业真人秀节目《创智赢家》，现为创丰资本创始人的彭震，就有“创业须财务先行”的亲身感受。彭震大学毕业后创办了一家小型公司，在他和创业团队的共同努力下，公司顺利完成了两个比较大的项目，实现了相当可观的赢利。然而正当彭震和他的同事们欢欣鼓舞时，由于经验的缺乏和对财务的一窍不通，使得公司的发展变得艰难，甚至还一举击溃了他们好不容易建立起来的基业。一方面很多货款没能追讨回来，另外一方面公司的债主不断找上门来追讨欠款，公司陷入了资金周转不灵的困境，无法运转下去。那一年春节，彭震甚至连老家都不敢回，瞒着父母躲在上海朋友的家里吃着方便面过年，过着一个月消费100多元的窘迫生活。

“我的钱花在哪儿了？”“为什么收入不少却没利润？”这些看似不应成为问题的问题，却是目前很多小公司的创业者、经营者最大的困扰。对于初创的小公司来说，财务制度的建立和科学的财务管理极为关键。只知道一门心思地生产、销售，不在意财务，对财务持轻视、冷漠的态度，认为不懂财务也能开好公司，那么最终肯定会被财务这张“算盘”绊倒。当然，小公司有小公司的特点，财务管理要针对小公司的特殊性展开，不能一味照搬大公司的经验模式。

那么，小公司在经营中主要有哪些财务管理上的问题呢？小公司经营决策权和所有权高度集中，老板往往就是最大的股东。自己出资，自己经营，资金使用上存在一定的随意性，因而在财务管理上要注意加强监督。与大公司不同，小公司融资渠道狭窄单一，在商业银行申请贷款也相当困难，若是轻率地使用利率很高的民间借贷，那就会大大增加公司的经营成本，因而在财务管理中要保护好现金流，注意降低成本，加强账款回收，合理借贷。相比大公司，小公司一般很少设立完善的、适合自身的规章制度，包括财务岗位的职责管理制度、奖励与处罚制度、财务人员的培训与考核制度。而且主观性和随意性较大，容易产生经营风险和财务风险，理财意识淡薄，没有吃透国家、地区、行业的税收政策，没有掌握必要的节税、避税技巧，导致没有享受到优惠政策，损失了不必要的金钱。

综上所述，小公司规模小，钱财少，底子薄，抗风险能力弱，更应该重视财务工作，加强财务管理，在财务上为公司安全、稳定以及持续经营打造一面坚固的“防火墙”。本书紧扣小公司的经营特征，立足中国本土小公司的生存现状，从财务规划、资金运筹、现金掌控、账款回收、成本控制、严控浪费、节省开支、员工增效、合理节税等诸多层面，深入浅出地探讨小公司财务管理工作中所遇到的问题，同时提供一系列有针对性、实用性、可操作性的财务管理策略和技术，从而为管理者、各级经理和财务人员搞好财务工作指明方向。

小公司虽小，但也“五脏俱全”，财务部门不可缺少，财务管理举足轻重。唯有重视账务，管好财务，与生产、管理、营销多管齐下，小公司才能夯实内功，增强抵抗风险的能力，增强市场竞争力，才能在波涛汹涌的商海中度过风险，高枕无忧，稳步前行，立于不败。