◤ 留足流动资产，储足公司“口粮”

流动资产是指项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等必不可少的周转资金，具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金，可以在一定程度上降低公司的财务风险，维护和增强公司的经营能力。所以，它是公司理财工作的一项重要内容。

如果管理者能够掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法，就可以达到既能节约合理地使用流动资金，又能加速流动资金周转，提高使用效率，降低经营风险的目的。

都说生意越来越难做，因为公司发展的大环境较以前更差，客户一直要求不断降价，同时，各公司产量、价格、业务、利润都在不断下降，而成本却越来越高。所以，在市场中我们经常可以看到一些发展势头良好的公司突然境况窘迫，面临生存难题。它们中很大一部分都是因为缺少现金流，导致公司无钱周转，不得不关门大吉。

作为管理者，管理一家公司其实跟家庭主妇一样，不仅要考虑房租、水电、工资等支出，还要留足日常的生活费用，这就是现金流。合理地控制现金流，是公司成功经营的关键。同样，如果没有充足的流动资产，也会让许多公司陷入困境。

小公司的管理者应该把自己的所有现金和能够变现的资产分为三份。第一份用于先期投资（含流动）。第二份用于追加（因为公司运营过程中会有许多不可预测的因素），你应该明白追加资金用完就意味着你没有多少钱可投了。第三份是生存钱。即使经营失败，也不至于连饭都吃不起，能维持生存就可能东山再起。

要知道，几乎所有的订单都必须是先付款购买材料，再出货收款。而且你的客户或者供应商不一定愿意与你按月结算，再加上许多公司都要低利润生存，这些都有可能使你的现金流状况雪上加霜。所以，为了不让公司陷入举步维艰的局面，一定不能忽视流动资金，一定要确保手头留足流动资金，以确保公司的资金链不会断裂。