小公司财务术
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◤ 现金为王,资金链断裂满盘皆输

王平对自己准备投资的电磁炉项目充满自信,他认为这个项目一定能给他带来不菲的收益。他很看不起同行们缩手缩脚、小打小闹的样子,心想自己绝不能跟他们一样,要干就大干一场。这种心态使他忘记了预估自己公司抵抗风险的能力。他一心想将“摊子”铺大,不断地投入资金,公司负债随着他的盲目投资滚雪球般地扩大。王平却毫不在乎,一点也不感到害怕。在他看来,等公司一运转起来,就会不断地进账,钱就不成问题,什么债都可以还清。但等他的公司运转起来了,该有的订单迟迟不来,不该有的费用却节节攀升,资金很快消耗完了,最终因资金链断裂,王平只好黯然收场。

很多公司经营失败的一个主要原因,是资金运作发生了问题,投入的资金收不回来,公司又没有足够的资金用来维持生产经营。

因此,管理者应从风险与收益平衡的角度考虑公司的投资导向,选择合适的投资项目,并且将投资规模控制在适度的范围内。在具体投资时,应将资金分批次、分阶段投入,尽量避免一次性投入,应留有余钱,以防万一。这样可以避免环境变化、风险发生时,因手中没有资金可以周济,而导致满盘皆输。

在公司创办时,管理者必须要制订一个科学的筹备资金的计划,否则,不管有多么好的构想、企划,如果没有完善的筹备资金的计划,一定会遇到业绩萎靡不振、倒闭等困扰。因此,在确定了经营项目后,接下来最重要的一步就是决定需要投资多少,在开业后直到走上轨道前这一段时间内的周转费用又该需要多少,有多少流动资金可掌握,等等。

另外,在规划营运资本,计算初期的销售情况时,管理者要留有充分的余地,并且严格控制开支,以免谋划不周,功亏一篑。一般来说,管理者最容易在资金问题上抓不紧会计成本,以致后来出现财务危机。因为很多管理者都是满腔热忱、满脑子创业思想的梦想家,却不是十分理性和计划周全的必胜者。他们假定了公司必胜的想法,在构思上容易偏向低估会计成本,这样的结果通常是资金准备不足、公司营运上周转不灵。

所以,小公司管理者在公司经营初期,一定要恰如其分地计算出会计成本,然后不要随意大改动。当然,也不要故意弄大成本,若成本太大,账面上可赚钱的机会甚微,公司经营就会陷入危机。