3.公司与银行不得不说的事

公司在成立之前、之中和之后都与银行有着莫大的联系，因此，这一节内容主要讲述公司与银行的关系。

新公司如何申请银行账户

公司在成立之后，都应该在银行开立对公账户，并且该对公账户会接受开户银行和相关部门的监管，公司成立之后，在开立对公账户时，需要提供的开户资料如下。

◆公司营业执照的原件和两份复印件。

◆公司组织机构代码证的原件和复印件。

◆公司法定代表人的身份证原件和复印件。

◆企业公章、企业财务章、法人代表私章、财务人员私章。

◆若办理该业务不是法人而是委托人时，要有法人的授权委托书。

◆如果是分公司，则要准备总公司的开户许可证资料。

◆公司的场地租赁协议或者房屋租赁协议原件和复印件。

◆如果公司以前有基本账户，则要注销后方可办理新的账户。

在将相关资料上交之后，开户银行会将资料送交人民银行审核，审核合格之后发开户许可证，开户银行再予以开户。公司的对公账户分为四类，分别是基本账户、一般账户、临时账户和专用账户。

◆基本账户：一家公司只能在一家银行开立一个基本账户，基本账户也称基本存款账户，是公司因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是公司的主办账户。公司日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，都应通过该账户办理。

◆一般账户：也称为一般存款账户，用于办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付业务。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

◆临时账户：也称为临时存款账户，是公司因临时需要开立的银行结算账户，用于办理临时机构以及临时经营活动发生的资金收付。开立临时存款账户的范围包括设立临时机构、异地临时经营活动和注册验资等。

◆专用账户：也称为专用存款账户，是公司对其特定用途的资金进行专项管理而开立的银行结算账户。用于专项资金的收付，允许支取现金，但是需要批准同意。

人民银行规定，公司只能开立一个基本账户，但是可以开立多个一般账户，而临时账户和专用账户需要满足开立条件才可开立。

提示

如果公司希望注销现有的对公账户，那么需要提供的资料有：向银行提供一张撤销账户的证明，填一份撤销账户申请书，并盖齐单位印鉴；提交公司的开户许可证；提交公司的印鉴卡；将尚未使用和已经作废的支票交给银行，以及银行要求提供的其他材料。

银行本票更适用于个人的结算方式

银行本票是银行的一种结算方式，是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票可以个人使用，也可以公司使用。图3-15所示为银行本票的基本样式。

当然，在实际的结算过程中，不定额的银行本票因为金额不固定，因此利用范围更广。有效的银行本票上必须记载以下事项，如果有欠缺的，则该本票无效，如图3-16所示。

银行本票按照付款方式可以分为现金银行本票和转账银行本票，如果申请人或收款人为公司或者机构的，不得申请现金银行本票，去银行办理该业务的时候要向柜台人员详细说明。

因为银行本票在个人结算方面更有优势，而在公司结算方面限制较多，因此，在公司与公司的结算中使用较少，公司在申请银行结算的时候，也要注意结算方式的选择。

银行汇票——适用范围广泛的结算方式

银行汇票是指由出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。

汇票多用于办理异地的转账结算和支取现金，要求出票银行在见票时按照实际结算金额无条件支付，具有使用灵活和兑现性强等特点，适用于先收款后发货或钱货两清的商品交易。

图3-17所示为银行汇票的基本样式。

银行汇票结算方式的当事人包括出票人、收款人和付款人。这几个当事人的关系如下。

◆出票人：银行汇票的出票人是签发该张汇票的银行。

◆收款人：指从银行提取汇票款项的单位和个人，可以是汇款人本人，也可以是与汇款人有经济业务往来的人。

◆付款人：负责向收款人支付款项的银行。付款人和出票人可以是同一方，也即既是出票银行，也是付款银行，如果出票银行和付款银行不同，则出票人和付款人为两方。

银行汇票的使用范围较广，不仅适用于在银行开户的公司和个人，而且适用于未在银行开立账户的机构和个人。只要是公司和个人需要在异地进行交易或其他经济活动及债权债务的结算，都可以使用银行汇票，因此是目前异地结算中较为广泛采用的一种结算方式。公司无论是需要与公司结算，还是与个人结算，都可以开立银行汇票。

需要注意的是，汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，也就是说汇票不只银行可以签发，其他机构也可以签发。

银行支票——有使用期的结算方式

银行支票是银行的存款人签发给收款人，为了办理结算，委托开户银行将款项支付给收款人的票据，适用于存款人和收款人之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。

图3-18所示为银行支票的基本样式。

银行支票从性质上来看是可以代替现金的即期支付工具，所以有效期较短，持票人应在出票日起10日内提示银行付款，如果超过10天的提示付款期限，银行可以不予付款。

公司在使用支票的时候，也要注意提示付款期限的问题，建议越早兑现越好。