3.7　有报销时出纳都需要做什么呢

报销是每个企业当中都会经常发生的业务。发生了报销，出纳都应该做什么呢？报销的具体流程又包括哪些？

1.由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。

2.有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及实物的，应当由仓库保管员或实物负责人签收；涉及差旅费、招待费等，应当有证明人或知情人加以证明。

3.有关领导的签字。收款人持证明手续完备的付款单据，报有关领导审阅并签字，同意支付。

4.办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳员应当特别谨慎，要认真仔细对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的，且差错是由出纳员负责。所以，出纳员必须严格核实付款金额、用途和有关审批手续。

（1）现金付款。双方应当面点清，在清点的过程中发现短缺、假钞等情况由出纳员负责。

（2）银行付款。开具支票时，出纳员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应注明领票人的姓名、身份证号码及发证单位名称。办理转账或汇款时，出纳员书写要准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。应注意，办理完汇款或转账后，出纳员应及时将有关银行单据传真给收款人确认。

（3）付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖“付讫”或“现金付讫”或“银行付讫”章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。

（4）如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。

关于报销的详细内容，可参考本书出纳篇相关章节的内容。