2.2.2　生产准备预算管理要求

① 油（气）田生产准备费以项目预算为主要控制目标，预算编制要以工作量为依据，采用有限公司和集团公司的定额和参数。项目执行过程中，根据项目的实际进度分年做出年度控制预算。年度预算由生产准备项目组负责控制，经生产部主管岗位经理和部门经理审核后报有限公司开发生产部通过后列入计划大本。

② 生产准备项目在实施过程中，必须合理计划、严格控制生产准备费的使用。其年度预算的编制和执行，需按照有限公司《投资项目管理规定》等相关规定，原则上应按照批复的基本设计概算或ODP估算额、项目概算进行总投资的控制和年度预算的编制、控制，不得突破。

③ 对于自营油（气）田及合作油（气）田开发项目，当其ODP取得有限公司投资与风险管理委员会（简称投委会）批准后，即可将其开发投资列为年度正式计划及预算。如果某开发项目虽然已经通过有限公司ODP或基本设计审查，但基于外部服务资源暂不落实等原因，在年度预算编报过程中，分公司项目代表在与有限公司各职能主管部门充分沟通、核实后，由有限公司职能主管部门确定其当年投资为正式预算或待批预算。

④ 生产准备费预算的审核严格遵循分级审核制度，项目经理为生产准备费的审核人。且在预算编审过程中，应与有限公司对口业务部门充分沟通。

⑤ 跟踪检查、分析生产准备组各项计划预算的执行情况，并在项目月报中反映预算执行情况。

⑥ 预算追加及调减是指有限公司《年度工作计划和预算》中已批准的年度预算在执行过程中，由于出现主要预算前提发生重大变化、经营规模扩大/缩减导致业务量增加/减少以及出现新的业务等情况，而对已有项目的预算指标进行追加（即超预算项目）或新增预算项目、预算指标（即预算外项目）或调减的过程。

⑦ 预算调整必须向分公司提出正式报告申请，预算调整申请以文字报告的形式提交给计划财务部，报告需详细说明原工作计划和安排、调整（含追加及调减）预算的原因、论证过程和结论及测算方法等，必要时需附上数据表格。若预计生产准备费将超预算，应及时向工程项目组提出预警，说明超支的原因和预计超概算或年度预算额度；工程项目组视开发项目总概算超支情况决定是否正式上报追加概算或预算的申请。

⑧ 如某项目预计投资超过该项目已批概算，应先完成该项目的概算调整，再对其年度预算进行调整。当涉及概算和年度预算同时调整或不同类型不同单项之间的调整申请时，需分别上报调整文件。

⑨ 预算管理报告是生产准备费在预算期的预算执行信息的反馈与分析报告，项目组每季度召开预算分析会议，汇报季度的预算执行情况和年度累计预算执行情况、预算执行中存在的问题、重大预算差异及其原因说明、已经采取的主要纠改措施及其效果、下季度预计完成情况及拟采取的主要措施、全年预计完成情况及主要项目预警等。对与预算批复的投资或工作量有较大差异的单项以及预计要发生的预算外单项应做出重点分析说明，作为预警，提请分公司有关预算单元和主管领导予以关注和跟踪，并及时将项目调整计划方案和预算报有限公司审批。

⑩ 生产准备费概算编制参数或测算，依据《油（气）田生产准备费定额管理基础报表》。