第二部分　银行业务

第一章　存款业务

一、单选题（下列选项中只有一项最符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）

1商业银行等金融机构发行的债券称为（　　）。[2018年10月真题]

A．企业债券

B．国债

C．公司债券

D．金融债券

【答案】D

【解析】金融债券是商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券。我国商业银行所发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的。

2《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季结息，每季度末月的（　　）日为结息日，次日付息。[2017年10月真题]

A．15

B．30

C．20

D．25

【答案】C

【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中规定，从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。

3定期存款和活期存款是按照（　　）区分的。[2017年10月真题]

A．存款币种不同

B．客户类型不同

C．存款期限不同

D．账户种类不同

【答案】C

【解析】活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。

4商业银行办理活期存款业务通常是（　　）。[2017年6月真题]

A．1元起存，只以银行卡为存取凭证

B．10元起存，以存折或银行卡为存取凭证

C．1元起存，只以存折为存取凭证

D．1元起存，以存折或银行卡为存取凭证

【答案】D

【解析】活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。

5境内商业银行买入外国可自由兑换的汇票时所使用的外汇牌价是（　　）。[2016年11月真题]

A．现汇买入价

B．现钞卖出价

C．现钞买入价

D．现汇卖出价

【答案】A

【解析】银行外汇牌价表中的现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。其中：①现汇买入价（汇买价）是银行买入外汇的价格；②现钞买入价（钞买价）是银行买入外币现钞的价格；③现汇卖出价（汇卖价）是银行卖出外汇的价格；④现钞卖出价（钞卖价）是银行卖出外币现钞的价格。

6小李在2015年3月3日存入一笔30000元的一年期整存整取定期存款，假设一年期定期存款利率为0.99%，活期存款利率为0.36%，存款满1个月后，小李取出了10000元，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是（　　）元。[2015年10月真题]

A．3.10

B．5.30

C．16.5

D．12.4

【答案】A

【解析】提前支取的定期存款计息方式如下：支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元应按活期存款利率0.36%计息。积数计息法是按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息，其计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中，累计计息积数＝每日余额合计数。银行使用年利率除以360天折算出日利率。3月份共有31天，按照积数计息法，小李支取10000元的利息是10000×0.36%×（31/360）＝3.10（元）。

7银行买入外国纸币时所使用的外汇牌价是（　　）。[2015年10月真题]

A．现钞卖出价

B．现汇卖出价

C．现汇买入价

D．现钞买入价

【答案】D

【解析】银行外汇牌价表中的现汇买入价/现钞买入价/现汇卖出价/现钞卖出价都是以银行为主体的表示方法。现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。其中：①现汇买入价（汇买价）是银行买入外汇的价格；②现钞买入价（钞买价）是银行买入外币现钞的价格；③现汇卖出价（汇卖价）是银行卖出外汇的价格；④现钞卖出价（钞卖价）是银行卖出外币现钞的价格。

8定期存款在存期内，若遇到利率调整，则该存款利息（　　）。[2015年10月真题]

A．按照到期日挂牌公告的利率计算

B．按照存单开户日挂牌公告的利率计算

C．按照调整日挂牌公告的利率计算

D．采取分段计息的办法按照实际天数分别以存单开户日挂牌公告的利率和调整日挂牌公告的利率计算

【答案】B

【解析】定期存款是个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定。定期存款存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息。

9下列关于商业银行整存整取定期存款的表述，正确的是（　　）。[2015年10月真题]

A．期限越长，利率越低

B．期限越长，利率越高

C．利率高低与期限长短无关

D．相同期限，本金越多，利率越低

【答案】B

【解析】定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

10中国人民银行公布的当日外汇牌价是（　　）。[2015年10月真题]

A．现钞卖出价

B．现钞买入价

C．现汇买入价

D．中间价

【答案】D

【解析】中间价（基准价）是指中国人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价。A项，现钞卖出价（钞卖价）是指银行卖出外币现钞的价格；B项，现钞买入价（钞买价）是指银行买入外币现钞的价格；C项，现汇买入价（汇买价）是指银行买入外汇的价格。

11提前支取的定期储蓄存款，支取部分按（　　）计可付利息。[2011年10月真题]

A．存入日挂牌公告的活期存款利率

B．支取日挂牌公告的定期存款利率

C．支取日挂牌公告的活期存款利率

D．存入日挂牌公告的定期存款利率

【答案】C

【解析】定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。

12下列关于教育储蓄存款表述正确的是（　　）。[2010年5月真题]

A．利率优惠，按同期限档次的零存整取定期储蓄存款利率计息

B．存期灵活，最长存期为六年

C．总额控制，本金合计最高限额为5万元

D．分次存入，分次支取

【答案】B

【解析】A项，一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存款利率计息。C项，本金合计最高限额为2万元。D项，分次存入，到期一次支取本金和利息。

13目前，我国银行存款中，采用复利计算利息的是（　　）。[2009年10月真题]

A．一年期的定期存款

B．五年期的定期存款

C．个人活期存款

D．三年期教育储蓄存款

【答案】C

【解析】除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利。

14存款是商业银行最主要的（　　）。[2009年10月真题]

A．风险资产

B．投资业务

C．资金来源

D．资金运用

【答案】C

【解析】存款是商业银行最主要的资金来源，存款业务也是银行的传统业务，是商业银行业务经营的重要基础。存款包括人民币存款和外币存款两大类。

15关于个人存款业务，下列说法中正确的是（　　）。[2009年10月真题]

A．存款的计息起点为角

B．所有存款种类，均按复利计算利息

C．存款人必须使用实名

D．定期存款不能提前支取

【答案】C

【解析】A项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；B项，除活期存款在每季度结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款不论存期多长，一律不计复利；C项，国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名；D项，提前支取的定期存款计息，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

16下列关于计算活期存款利息的表述中，正确的是（　　）。[2009年10月真题]

A．按月度结息，每月20日为结息日

B．本金计息起点为分

C．活期存款100元起存

D．利息金额算至分位

【答案】D

【解析】对于活期存款，利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。A项，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息；B项，存款的计息起点为元，元以下角分不计利息；C项，在现实中，活期存款通常1元起存。

17关于人民币零存整取存款计息方式选择，下列说法不正确的是（　　）。

A．计息方式可分为积数计息和逐笔计息两种

B．具体采用何种计息方式由储户决定

C．储户在存款时可以通过利率差异来选择银行

D．对于同一存款种类，各家银行之间会出现计息方式的差异

【答案】B

【解析】B项，计息方式分为积数计息法和逐笔计息法两种。具体采用何种计息方式由各银行决定，储户只能选择银行，不能选择计息方式。

18徐先生在2016年2月8日存入一笔10000元的一年期定期存款，到期后徐先生临时有事没有前往银行取出存款，10天后徐先生终于抽出时间前往银行取钱，则徐先生可以取出（　　）元。（假设一年期定期存款年利率为5.22%，暂免征收利息税，支取当日活期存款挂牌利率2.52%，银行使用年利率除以360天折算出日利率）

A．10522

B．10529

C．10502.55

D．10520.55

【答案】B

【解析】逾期支取的定期存款，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率。根据计息公式，可得：利息＝10000×5.22%＋10000×2.52%×10/360＝529（元）。可见，徐先生一共取出10529元（＝10000＋529）。

19企业因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户是（　　）。

A．基本存款账户

B．一般存款账户

C．临时存款账户

D．专用存款账户

【答案】A

【解析】单位结算账户分为：①基本存款账户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户；②一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；③专用存款账户，是指存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；④临时存款账户，是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

20单位存款人开立专用存款账户的资金不得用于缴纳（　　）。

A．期货交易保证金

B．信托基金

C．政策性房地产开发资金

D．注册验资

【答案】D

【解析】单位存款人用于以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：①基本建设资金；②期货交易保证金；③信托基金；④金融机构存放同业资金；⑤政策性房地产开发资金；⑥单位银行卡备用金；⑦住房基金；⑧社会保障基金；⑨收入汇缴资金和业务支出资金；⑩党、团、工会设在单位的组织机构经费等。D项，单位存款人因注册验资需要可以开立临时存款账户，而不是开立专用存款账户。

21单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理（　　）。

A．现金缴存

B．借款相关的业务

C．转账结算

D．现金支取

【答案】D

【解析】单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。其中，一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

22下列关于存款的说法正确的是（　　）。

A．定活两便储蓄存款的利率要比活期存款低

B．个人通知存款可以按照储户需要随时支取

C．教育储蓄属于整存整取定期储蓄存款

D．教育储蓄存款本金合计最高限额为2万元

【答案】D

【解析】A项，定活两便存款的利率要比活期存款高；B项，个人通知存款是一种开户时不约定存期、支取时需提前通知银行、约定支取日期和金额方能支取的存款，而不可以按照储户需要随时支取；C项，教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。

23小张硕士毕业后，准备前往美国自费攻读博士学位。在他取得前往美国的入境签证之前，他需要在我国商业银行持有（　　）。

A．个人通知存款

B．定活两便储蓄存款

C．外汇储蓄存款

D．保证金存款

【答案】D

【解析】保证金存款主要指个人购汇保证金存款，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民取得外汇的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要。

24（　　）指的是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。在客户违约后，商业银行有权直接扣划该账户中的存款，以最大限度地减少银行损失。

A．定期存款

B．活期存款

C．单位协定存款

D．单位保证金存款

【答案】D

【解析】A项，定期存款是指个人事先约定偿还期的存款，其利率视期限长短而定；B项，活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款；C项，单位协定存款是指一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限等具体事项的存款类型。

25钞买价与汇买价的大小关系是（　　）。

A．相等

B．钞买价＜汇买价

C．钞买价＞汇买价

D．没有固定的大小关系

【答案】B

【解析】银行买入现钞后需要对其按面额和版式进行分类、保管、运输到发钞国，或在不同网点之间调剂、运送，成本比买入现汇后只需进行会计处理要高得多，而且还有收进假钞的风险。因此，钞买价比汇买价要低。

26大额存单的期限品种不包括（　　）。

A．7天

B．3个月

C．6个月

D．5年

【答案】A

【解析】大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。

27存款类金融机构单期同业存单发行金额不得低于（　　）元人民币。

A．5000万

B．1亿

C．2亿

D．3亿

【答案】A

【解析】存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

二、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求，请将符合题目要求选项的代码填入括号内）

1下列关于银行外汇牌价表中现钞的表述，正确的有（　　）。[2017年10月真题]

A．可自由兑换的外国硬币

B．可自由兑换的外币支票

C．可自由兑换的外币票据

D．可自由兑换的外币汇票

E．可自由兑换的外国纸币

【答案】AE

【解析】现汇是指可自由兑换的汇票、支票等外币票据。现钞是具体的、实在的外国纸币、硬币。

2下列关于我国商业银行外币存款和人民币存款业务的表述中，正确的是（　　）。[2017年6月真题]

A．外汇存款币种可以自由选择任何外币

B．个人外币存款账户的管理已经不再区分现钞账户和现汇账户

C．两种存款都可以分为个人存款和单位存款

D．外汇储蓄账户一般不得转账

E．两种存款的具体管理方式相同

【答案】BCD

【解析】A项，我国银行开办的外币存款业务币种主要有9种，其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户；E项，外币存款业务与人民币存款业务的存款币种和具体管理方式不同。

3商业银行向中央银行借款的途径有（　　）。[2016年6月真题]

A．再贴现

B．债券回购

C．再贷款

D．贷款

E．贴现

【答案】AC

【解析】商业银行在需要时还可以向中央银行申请借款。但是，商业银行一般只把向中央银行借款作为融资的最后选择，只有在通过其他方式难以借到足够的资金时，才会求助于中央银行。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

4下列选项中关于个人存款业务的表述，错误的有（　　）。[2015年10月真题]

A．教育储蓄存款起存金额为100元

B．整存整取的取款方式为到期一次支取本息

C．个人通知存款不约定存期

D．教育储蓄提前支取时可部分支取

E．教育储蓄存款是父母为子女接受非义务教育而储蓄的存款

【答案】AD

【解析】A项，教育储蓄存款是父母为了子女接受非义务教育而储蓄的存款，具有分次存入、到期一次支取本金和利息的特点，起存金额为50元；D项，教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款，存期分为一年、三年和六年，提前支取时必须全额支取。

5存款人可以申请开立临时存款账户的情况包括（　　）。[2015年10月真题]

A．设立临时机构

B．注册验资

C．日常周转结算

D．金融机构存放同业

E．异地临时经营活动

【答案】ABE

【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该种账户的有效期最长不得超过两年。C项，办理日常转账结算和现金收付应开立基本存款账户；D项，金融机构存放同业属于特定用途的资金，应开立专用存款账户。

6下列关于商业银行单位协定存款的表述，正确的有（　　）。[2015年10月真题]

A．超过基本存款额度的存款按定期存款利率计付利息

B．基本存款额度按活期存款利率计付利息

C．基本存款额度按中国人民银行规定上浮利率计付利息

D．超过基本存款额度的存款按活期存款计付利息

E．单位客户通过与银行签订合同约定合同期限，确定结算账户需要保留的基本存款额度

【答案】BE

【解析】单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。

7单位可以在银行为下列哪些用途的资金设立专用存款账户？（　　）[2015年5月真题]

A．单位银行卡备用金

B．基本建设资金

C．信托基金

D．住房基金

E．社会保障基金

【答案】ABCDE

【解析】单位专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。存款人以下特定用途的资金可以开立专用存款账户：①基本建设资金；②期货交易保证金；③信托基金；④金融机构存放同业资金；⑤政策性房地产开发资金；⑥单位银行卡备用金；⑦住房基金；⑧社会保障基金；⑨收入汇缴资金和业务支出资金；⑩党、团、工会设在单位的组织机构经费等。

8商业银行办理企业基本存款账户时对存款客户的规定包括（　　）。[2013年11月真题]

A．可以在此账户办理日常结算

B．企业可以在多家银行开立多个基本账户

C．可以由存款客户自主选择开户银行

D．可以在此账户办理现金收付

E．同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户

【答案】ACDE

【解析】基本存款账户简称基本户，是指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

9商业银行的下列存款种类中，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则可由银行自己把握的有（　　）。[2009年10月真题]

A．定期整存整取

B．协定存款

C．通知存款

D．零存整取

E．活期存款

【答案】BCD

【解析】《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。

10储户张某到银行要求提前支取其妻子的定期存款，这项业务必须遵守的规定有（　　）。[2009年10月真题]

A．张某持有其妻子的身份证件

B．张某书面提交提前支取该项存款的正当理由

C．张某持有本人的身份证件

D．按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息

E．张某持有该项定期存款的存单

【答案】ACDE

【解析】对于定期存款，如果储户在存款到期前要求提前支取，必须持存单和存款人的身份证明办理，并按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。如他人代取，还需提供代取人的身份证件。

11办理储蓄业务，应当遵循的原则有（　　）。

A．存款自愿

B．存款有息

C．取款自由

D．为存款人保密

E．整存整取

【答案】ABCD

【解析】个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。

12关于银行存款计息，下列论述正确的有（　　）。

A．从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度计息

B．每季度的始月20日为结息日，次日付息

C．两种计息方式分别是：积数计息和逐笔计息

D．央行对不同种类的存款规定了相应的计息方式

E．提前支取定期存款，支取部分按活期存款利率计付利息

【答案】ACE

【解析】B项，每季度末月的20日为结息日，次日付息；D项，《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》规定，除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计结息规则由各银行自己把握。

13关于各类定期存款，下列说法正确的有（　　）。

A．整存整取的起存金额为100元

B．零存整取每月存入一定金额，到期一次支取本息

C．整存零取是指整笔存入固定期限分期支取

D．存本取息的起存金额为10000元

E．存本取息的起存金额为5000元

【答案】BCE

【解析】A项，人民币整存整取的起存金额为50元；D项，存本取息定期储蓄存款是指一次存入本金，分次支取利息，到期支取本金，起存金额为5000元人民币。

14商业银行发行金融债券应具备的条件有（　　）。[2018年6月真题]

A．具有良好的公司治理机制

B．成立5年以上

C．最近三年盈利

D．贷款损失准备计提充足

E．风险监管指标符合监管规定

【答案】ADE

【解析】商业银行发行金融债券应具备以下条件：①具有良好的公司治理机制；②核心资本充足率不低于4%；③最近三年连续盈利；④贷款损失准备计提充足；⑤风险监管指标符合监管机构的有关规定；⑥最近三年没有重大违法、违规行为；⑦中国人民银行要求的其他条件。

15以下属于单位存款的有（　　）。

A．定期存款

B．活期存款

C．定活两便存款

D．协定存款

E．保证金存款

【答案】ABDE

【解析】单位存款的种类有：①单位活期存款；②单位定期存款；③单位通知存款；④单位协定存款；⑤保证金存款。C项，定活两便存款属于个人存款。

16下列有关人民币存款的计息、利率换算的公式，错误的有（　　）。

A．通用公式：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率

B．换算公式：日利率（‰）＝年利率（%）÷365

C．换算公式：月利率（‰）＝年利率（%）÷12

D．积数计息公式：利息＝累计计息积数×日利率

E．逐笔计息公式：利息＝本金×年（月）数×年（月）利率＋本金×零头天数×日利率

【答案】AB

【解析】A项，人民币存款计息的通用公式为：利息＝本金×实际天数×日利率；B项，日利率（‰）＝年利率（%）÷360。

17单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行的存款。目前，银行提供（　　）通知存款。

A．一天

B．三天

C．五天

D．七天

E．十天

【答案】AD

【解析】单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。不论实际存期多长，按存款人提前通知的期限长短，可再分为一天通知存款和七天通知存款两个品种。

18下列关于大额存单的说法错误的是（　　）。

A．大额存单是由银行业存款类金融机构面向金融机构投资人发行的存款凭证

B．发行利率以市场化方式确定

C．付息方式分为到期一次还本付息和定期付息、到期还本

D．投资人不包括保险公司

E．只能在发行人的营业网点、电子银行发行

【答案】ADE

【解析】A项，大额存单是由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。D项，大额存单的投资人包括个人、非金融企业、机关团体等非金融机构投资人；鉴于保险公司、社保基金在商业银行的存款具有一般存款属性，且需缴纳准备金，这两类机构也可以投资大额存单。E项，大额存单发行采用电子化的方式，既可以在发行人的营业网点、电子银行发行，也可以在第三方平台以及经中国人民银行认可的其他渠道发行。

三、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）

1银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种方式。（　　）[2015年10月真题]

【答案】A

【解析】商业银行在需要时可以向中央银行申请借款。商业银行向中央银行借款有再贴现和再贷款两种途径。

2境内单位经常项目外汇账户的限额统一用欧元核定。（　　）[2015年10月真题]

【答案】B

【解析】境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户。境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。

3活期存款通常10元起存，以存折或银行卡作为存取凭证。（　　）[2013年11月真题]

【答案】B

【解析】在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。

4单位在设立临时机构或注册验资时，可以按照要求开立临时存款账户。（　　）[2010年5月真题]

【答案】A

【解析】临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可以开立临时存款账户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。

5个人通知存款的起存金额一般为5万元。（　　）[2010年5月真题]

【答案】A

【解析】个人通知存款的业务特点有：开户时不约定存期，预先确定品种，支取时只要提前一定时间通知银行，约定支取日期及金额。目前，银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品种。一般5万元起存。

6某银行为达到一个月吸收存款过亿元的指标，可以采取“一万送床单”的吸收存款方式。（　　）[2009年10月真题]

【答案】B

【解析】目前，存款业务也是商业银行之间业务竞争的重点。为规范市场行为，监管部门多次强调要严禁商业银行利用不正当手段吸收存款，通过以手续费、代办费、有奖储蓄、介绍费等名义吸存。

7同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（　　）

【答案】B

【解析】基本存款账户是存款人的主办账户，企业、事业单位等可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户。

8专用存款账户是指存款人对其临时用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。（　　）

【答案】B

【解析】专用存款账户是指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户；临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。

9企业单位开立的一般存款账户可以办理现金缴存与现金支取。（　　）

【答案】B

【解析】一般存款账户简称一般户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

10个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款。（　　）

【答案】B

【解析】对公存款又称为单位存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。

11人民币活期存款通常1元起存，个人活期存款按季结息。（　　）

【答案】A

【解析】在现实中，活期存款通常1元起存，以存折或银行卡作为存取凭证，部分银行的客户可凭存折或银行卡在全国各网点通存通兑。我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。

12《个人存款账户实名制规定》规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件。（　　）

【答案】A

【解析】国务院颁布的《个人存款账户实名制规定》（自2000年4月1日起施行）规定，个人在金融机构开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。

13保证金存款属于同业存款。（　　）

【答案】B

【解析】保证金存款不属于同业存款，个人存款和单位存款的种类中都有保证金存款。

14对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息可暂时存放银行。（　　）

【答案】B

【解析】对于提前支取的定期存款，提前支取部分的利息同本金一并支取。

15我国银行可以发行以人民币计价的大额定期存单，也可以发行以外币计价的大额定期存单。（　　）

【答案】B

【解析】大额存单是指由银行业存款类金融机构面向非金融机构投资人发行的、以人民币计价的记账式大额存款凭证，是银行存款类金融产品，属一般性存款。

16在我国，大额存单有固定利率存单，也有浮动利率存单。（　　）

【答案】A

【解析】大额存单的发行利率以市场化方式确定。固定利率存单采用票面年化收益率的形式计息，浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率（Shibor）为浮动利率基准计息。

17同业存单是一种资本市场工具。（　　）

【答案】B

【解析】同业存单是指由银行业存款类金融机构法人（即存款类金融机构）在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

18定向发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物。（　　）

【答案】B

【解析】公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物。定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。

19个人结构性存款是一种外汇存款。（　　）

【答案】A

【解析】个人结构性存款是银行向个人发售的在普通外汇存款的基础上嵌入某种金融衍生工具（主要是各类期权），通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承受一定风险的基础上获得更高收益的外汇存款。