第二章　银行主要业务

第一节　负债业务

一、单项选择题

1．关于活期存款说法，下列选项中表述最不正确的是（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．多用于支付和交易用途，所以又称交易账户

B．可使用支票、汇票、电话转账或其他电子手段来进行支付

C．银行对存款客户一般不支付利息并向其收取手续费

D．活期存款期限较短，银行一定不能长期使用

【答案】D

【解析】活期存款又称支票账户或交易账户，多用于支付和交易用途，支付方式多样，主要形式有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票和信用证等。由于该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此商业银行一般都不支付利息，有时甚至还要收取一定的手续费。对于活期存款，虽然期限较短，但银行总能获得较稳定的存款余额。故D项说法错误。

2．下列各项中，不属于存款性公司负债业务的是（　　）。[中国银行真题]

A．存款

B．借贷

C．发行金融债券

D．流通中的通货

【答案】D

【解析】存款性公司负债业务主要包括借贷、存款、资本和发行证券等。流通中的通货不是存款性公司的负债业务。

3．商业银行的被动负债是（　　）。

A．发行债券

B．吸收存款

C．同业拆借

D．再贷款

【答案】B

【解析】吸收存款是银行业务发展的重要基础。与其他主动借入资金相比较，存款被称为银行的“被动型负债”。

4．按照存款来源的信用创造性质划分，存款可分为（　　）。

A．对公存款和原始存款

B．对公存款和对私存款

C．原始存款和派生存款

D．定期存款和活期存款

【答案】C

【解析】商业银行存款可以从不同角度进行不同分类：按存款的持有人不同分为财政性存款、个人存款和同业存款；按存款的来源和性质不同分为原始存款和派生存款；按存款的币种不同分为本币存款和外币存款；按能否签发支票不同分为交易存款和非交易存款。

5．银行的活期存款人通知银行在其存款额度内无条件支付一定金额给持票人的书面凭证是（　　）。

A．支票

B．汇票

C．本票

D．存单

【答案】A

【解析】根据《票据法》的规定，我国的票据包括汇票、本票和支票。其中，支票是由出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

6．原始存款是商业银行吸收的（　　）的存款。

A．增加其基础货币

B．增加其贷款规模

C．增加其准备金

D．增加其负债

【答案】C

【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款以及中央银行对商业银行贷款所形成的存款两部分。

7．法定存款准备金率越高，存款扩张倍数（　　）。[2008年中国人民银行真题]

A．越小

B．越大

C．不变

D．为零

【答案】A

【解析】存款扩张倍数即货币乘数，是指货币供给量对基础货币的倍数关系。存款扩张倍数=1/（法定存款准备金率＋超额存款准备金率＋现金率），法定存款准备金率越高，存款扩张倍数越小。

二、多项选择题

1．商业银行的借款业务包括（　　）。[农村信用社真题]

A．同业拆借

B．同业存放

C．向中央银行贷款

D．回购协议

E．发行金融债券

【答案】ACDE

【解析】商业银行的借款业务包括：向中央银行借款；向银行同业拆借；回购协议；市场借款（发行金融债券）。B项属于商业银行的资产业务。

2．关于存款类金融机构的存款说法，下列选项正确的有（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．存款是其主要资金来源

B．存款是实现其职能的前提

C．存款是决定其盈利水平的重要因素之一

D．通过存款活动，为其与社会各界的沟通提供了渠道

【答案】ABCD

【解析】对于存款类金融机构来说，存款是资金的主要来源，也是其获得盈利，实现职能的前提和基础，存款的多少跟盈利直接相关。存款是这类金融机构和社会沟通的一种重要渠道。

3．存款人申请开立专用存款账户可以进行下列哪些资金的管理与使用？（　　）[中国银行、中国建设银行真题]

A．基本建设资金

B．证券交易结算资金

C．信托基金

D．职工工资

E．储蓄存款

【答案】ABC

【解析】专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用账户管理除ABC三项外，还包括更新改造资金、财政预算外资金、粮棉油收购资金、期货交易保证金、金融机构存放同业资金、政策性房地产开发资金、单位银行卡备用金、住房基金、社会保障基金等。职工工资和储蓄存款应开立基本存款账户。

4．与传统的定期存单相比，大额可转让定期存单具有的特点有（　　）。

A．记名并可转让流通

B．存单金额不固定，由存款人意愿决定

C．不可提前支取，只能在二级市场上流通

D．固定利率

E．利率一般高于同期限定期存款利率

【答案】CDE

【解析】大额可转让定期存单的特点包括下列三个方面：①通常不记名，不能提前支取，可以在二级市场上转让；②大额存单按标准单位发行，面额较大；③发行者多为大银行；期限多在一年以内。

5．下列选项中，属于存款类金融机构主动型负债的有（　　）。[2010年山西省农村信用社真题]

A．再贴现

B．同业拆借

C．发行金融债券

D．发行大额可转让定期存单

【答案】ABCD

【解析】商业银行的非存款业务，是指商业银行吸收各种非存款资金的业务，这些业务常被称为商业银行的“主动型负债”。商业银行的非存款资金可以划分为短期借入资金和长期借入资金。商业银行的短期借入资金业务包括同业拆借、回购、向中央银行借款（包括再贴现和再贷款）、发行大额可转让定期存单、向国际金融市场借款等。

三、名词解释

1．单位活期存款

答：单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

2．临时存款账户

答：临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。因异地临时经营活动需要时，可以申请开立异地临时存款账户，用于资金的收付。

3．货币乘数

答：货币乘数又称货币扩张系数或货币扩张乘数，是指在基础货币(高能货币)基础上货币供给量通过商业银行的创造存款货币功能产生派生存款的作用产生的信用扩张倍数，是货币供给扩张的倍数。

4．基础货币

答：基础货币也称货币基数、高能货币，是中央银行发行的债务凭证，表现为流通中的现金和存款性金融机构的存款准备金之和，是商行进行货币扩张的基础。从央行的资产负债表看：基础货币=中央银行的资产-中央银行的负债=政府债权净额＋商行的资产净额＋对外金融资产净额＋其他净资产。

四、简述题

1．简述教育储蓄的注意事项。[2011年农村信用社真题]

答：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。教育储蓄采用实名制，开户时，储户要持本人（学生）户口簿或身份证，到银行以储户本人（学生）的姓名开立存款账户。到期支取时，储户需凭存折及有关证明一次支取本息。

教育储蓄的注意事项包括：

(1)在约定的期限内，储户可以超过原定笔数存入教育储蓄存款，但总额不得超过2万元；(2)储户不能违约。所谓违约，是指教育储蓄在分月存入过程中，中途有漏存，次月又未补齐的情况。隔两个月以后的存款都按活期持牌利率计息，没有违约的部分按教育储蓄规定计息。

2．简述大额可转让定期存单的作用。[中国工商银行真题]

答：大额可转让定期存单的作用表现在：它具有主动灵活性，能够以较低成本吸收数额庞大、期限稳定的资金，极大地改变了商业银行的经营管理思想。对于投资者面言，大额可转让定期存单为其闲散资金的利用提供了极好的选择。

五、论述题

试述办理存单、存折挂失手续的操作手续。[2010年农村信用社真题]

答：办理存单、存折挂失手续的操作手续有以下六个方面的内容：

（1）储户存单、存折如有遗失，必须立即持本人居民身份证明，并提供姓名、存款时间、种类、金额、账号及住址等有关情况，书面向原储蓄机构正式申请挂失止付。

（2）储蓄机构在确认该笔存款未被支取的前提下，方可受理挂失手续。挂失时一般填写一式三联挂失申请书，第一联储蓄机构留存，凭以登记挂失登记簿；第二联随当日传票送事后监督部门；第三联加盖公章后交储户，凭以领取新存单、存折，领取新存单、存折后由储户在该联签章后，交事后监督部门，作会计档案永久保管。

（3）经办员受理挂失，应在各联挂失申请书上盖章，并根据挂失申请书在该存款账页上用红字注明“某年某月某日挂失止付”字样。

（4）挂失7天后，根据存款人的意愿,储蓄机构可以重新开出新存单、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及时挂失，可委托他人代为办理挂失手续，但被委托人要出示其身份证明。如储户不能办理书面挂失手续，可以受理电报、电话、信函挂失，但须在挂失5天内补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。

（5）若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。

（6）若储户要求撤销挂失时，应出示原挂失证明，由储户在挂失申请书上批注“某年某月某日注销挂失”字样，并收回挂失申请书；挂失甩函电形式要求撤销挂失申请的，不予受理。

六、计算题

张某原有定期一年的2万元人民币存款，年利率为1.98％，利息税为20％，国家上调银行存贷款利率后，一年期存款利率为2.25％，利息税率不变。在新的利率制度下，张某将2万元人民币存入银行，一年后可以多拿多少利息?[2011年农村信用社真题]

答：（1）按银行利息计算公式可知，在利息上调之前，张某的利息收入为：

利息收入=(20000×1.98％)×1-(20000×1.98％)×1×20％=396-79.2=316.8(元)

（2）在利息上调后，张某的利息收入为：

利息收入=(20000×2.25％)×1-(20000×2.25％)×1×20％=450-90=360(元)

多得利息=360-316.8=43.2(元)。

第二节　资产业务

一、单项选择题

1．对贷款进行分类时要以评估借款人的（　　）为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。[2010年河北省农村信用社真题]

A．社会关系

B．信用状况

C．还款能力

D．担保程度

【答案】C

【解析】商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：①借款人的还款能力；②借款人的还款记录；③借款人的还款意愿；④贷款项目的盈利能力；⑤贷款的担保；⑥贷款偿还的法律责任；⑦银行的信贷管理状况。对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

2．按照贷款风险管理的规定，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。这类贷款属于（　　）。[2011年农村信用社真题]

A．逾期贷款

B．次级贷款

C．关注贷款

D．可疑贷款

【答案】D

【解析】可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

3．下列业务属于商业银行资产业务的是（　　）。

A．银行同业拆借

B．回购协议

C．票据贴现

D．信托业务

【答案】C

【解析】资产业务是指商业银行运用其集中的货币资金从事放款、投资（证券投资、现金资产投资、固定资产投资）、租赁、买卖外汇、票据贴现等的业务，负债业务，各类存款，中间业务等。

4．贷款可用于（　　）。

A．支付应付账款

B．支付职工工资

C．上缴税收

D．从事股本权益性投资

【答案】A

【解析】贷款是用于企业生产经营的，要遵守安全性、流动性、效益性原则。贷款进入企业生产经营后经过一个资产转换周期（货币-商品-增值后货币），再回到银行的手里。贷款支付应付帐款其实质上是购买商品，购买回来的商品（经过再加工）再销售出去，可回笼货款。所以，贷款可用于支付应付账款，而其他选项则不是贷款用途和目的所能直接允许的。

5．目前我国银行的存贷款利率由（　　）决定。[2010年湖北省农村信用社真题]

A．商业银行

B．中国人民银行

C．财政部

D．市场变动

【答案】B

【解析】目前，我国的存贷款利率尚未市场化，由我国的中央银行——中国人民银行统一管控。

6．对同一借款客户的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（　　）。

A．5%

B．8%

C．10%

D．15%

【答案】C

【解析】同一个借款客户贷款余额／资本余额≤10%；对最大十家客户发放的贷款总额不得超过银行资本净额的50%；银行资本充足率不得低于8%。

7．短期贷款展期期限累计不得超过原贷期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的（　　）；长期贷款展期期限累计不得超过（　  ）。[2010年江苏省农村信用社真题]

A．一半；3年

B．一半；2年

C．三分之一；3年

D．三分之一；2年

【答案】A

【解析】根据我国《贷款通则》的规定，中期贷款展期期限累计不得超过原贷期限的一半，长期贷款展期期限累计不超过3年。

8．银行系统吸收的、能增加其存款准备金的存款，称为(　  )[2010年中国人民银行真题]

A．派生存款　  　 

B．原始存款

C．现金存款　  　

D．支票存款

【答案】B

【解析】原始存款是指商业银行吸收的、能够增加其准备金的存款，包括银行吸收的现金存款和中央银行对商业银行贷款所形成的存款。

二、多项选择题

1．各商业银行应当按照谨慎性原则，合理估计贷款可能发生的损失，及时计提贷款损失准备。贷款损失准备包括（　　）。

A．一般准备

B．非常准备

C．专项准备

D．特种准备

【答案】ACD

【解析】商业银行的贷款损失准备主要包括一般准备、专项准备和特种准备。

2．目前，我国商业银行的主要资产是（　　）。

A．债券

B．呆账准备金

C．贷款

D．房地产，

【答案】C

【解析】信贷资产是指银行所发放的各种贷款所形成的资产业务。贷款是按一定利率和确定的期限贷出货币资金的信用活动，是商业银行资产业务中最重要的项目，在资产业务中所占比重最大。因此C项为正确答案。

3．关于贷款利息管理，下列表述正确的有（　　）。

A．贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则

B．对于逾期贷款，贷款人不得带有惩罚性地加收利息

C．贷款贴息中应补贴的贷款利息，由中国人民银行决定各商业银行平均承担的数额

D．对于逾期贷款，贷款人应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息

【答案】AD

【解析】贷款利息主要内容包括：①贷款人应当按照中国人民银行规定的贷款利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合同中标明，在借款合同中注明的利息率就是双方约定的利息率；②对于逾期贷款，应当按照规定带有惩罚性地合法加收利息；③贷款人和借款人应当按照借款合同和中国人民银行有关计息规定按期计收或交付利息；④展期贷款利率按签订延期合同之日的中国人民银行的规定执行。贷款的展期期限加上原期限达到新的利率档次期限，则在原期限和延期内均按新的利率档次计收利息；⑤贷款贴息应当坚持“谁确定谁贴息”的原则；⑥除国务院外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

4．（　　）是由一家或几家银行牵头，组织多家银行参加，在同一贷款协议中按商定的条件向同一借款人发放的贷款。[农村信用社真题]

A．辛迪加贷款

B．银团贷款

C．项目贷款

D．贸易融资贷款

【答案】AB

【解析】银团贷款是由一家或几家银行牵头，组织多家银行与非银行金融机构参加组成的银行集团；采用同一贷款协议向同一借款人提供融资时又称辛迪加贷款。

5．贷款到期后未归还，又重新借贷款用于归还部分或全部原贷款的，应依据借款人的实际还款能力认定不良贷款，对同时满足下列哪几项条件的，应视为正常贷款（　　）。[2010年贵州省农村信用社真题]

A．借款人生产经营活动正常，能按时支付利息

B．重新办理了贷款手续

C．贷款担保有效

D．属于周转性贷款

【答案】ABCD

【解析】根据人民银行规定，借新还旧贷款必须同时满足四个条件：①借款人生产经营活动正常，能按时支付利息；②重新办理贷款手续；③贷款抵押、担保有效；④属于周转性贷款。

6．贷款“三查”制度是指（　  ）。

A．贷前调查

B．贷时审查

C．贷后检查

D．贷中复查

【答案】ABC

【解析】贷款“三查”制度是指贷前调查、贷时审查和贷后检查。通过实施贷款“三查”，有利于贷款人较为全面地了解和掌握借款人经营状况以及贷款的风险情况，及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施，保障银行信贷资金安全。同时，贷款“三查”制度执行情况，也是在贷款出现风险后，对相关责任人员进行责任追究或免责的重要依据。

三、名词解释

1．信用证

答：信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据：向第三者（受益人）或其指定人进行付款或承兑；或授权另一家银行进行该项付款或承兑；或授权另一家银行议付。

2．票据贴现

答：票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。

3．票据转贴现

答：票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。

4．保证贷款

答：保证贷款是指贷款人按《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时，按约定承担一般保证责任或连带责任而发放的贷款。全县农村信用社只能发放连带责任的保证贷款。办理保证贷款，应当对保证人保证资格、资信状况、偿债能力等进行审查，并签订保证合同。

四、简答题

简述农户小额信用贷款客户应具备的条件有哪些?

答：农户小额信用贷款客户应具备的条件有：

（1）居住在信用社的营业区域之内；

（2）具有完全民事行为能力、资信良好；

（3）从事土地耕作或其他符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法、稳定的经济来源；

（4）具备清偿贷款本息能力。

五、论述题

比较分析贷款“一逾两呆”分类法和贷款风险分类法。[中国工商银行真题]

答：“一逾两呆”分类法，即将不良贷款分为逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款三类。贷款风险分类法把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。两种分类方法的不同点表现在以下两个方面：

（1）“一逾两呆”分类法主要是以贷款是否超过合同期限及超过时间长短为依据，分类方法的基础是贷款期限管理。贷款风险分类法不是以贷款期限而是以借款人的还款能力为主要依据进行分类。

（2）“一逾两呆”分类法便于统计、简单易行，但是对贷款质量的识别滞后，难以及时、全面和真实地衡量贷款的实际风险。贷款风险分类法下借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。按照这种方法对贷款进行分类，可以比较准确地反映贷款质量，有利于商业银行及时、动态、全面地掌握和控制贷款风险，加强信贷管理。

第三节　中间业务

一、单项选择题

1．信托是随着商品经济的发展而出现的一种财产管理制度，其本质是（　　）。[云南省农村信用社真题]

A．吸收存款，融通资金

B．受人之托，代人理财

C．项目融资

D．规避风险，发放贷款

【答案】B

【解析】信托即受人之托、代人理财，是指在信任的基础上，委托人将其财产权委托给受托人，受托人按委托人的意愿，以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，对信托财产进行管理或者处分的行为。

2．银行保函不包括（　　）。

A．融资类保函

B．信用类保函

C．付款保函

D．商业保函

【答案】D

【解析】银行保函是商业银行凭借自身的资金实力和业务条件，接受客户申请，向受益人开出的担保。常见的保函有：融资类保函、信用类保函、付款保函、租赁与补偿贸易保函等。

3．信用卡的使用体现着银行的一项业务活动，这项业务活动是（　　）。[2010年云南省农村信用社、恒丰银行真题、吉林省农村信用社]

A．发行货币

B．发行债券

C．转账结算

D．调节利率

【答案】C

【解析】信用卡不提倡取现，是一种非现金交易付款方式。

4．下面关于银行汇票说法不正确的是（　　）。[2010年农村信用社真题]

A．银行汇票的付款人为银行汇票的出票人

B．银行汇票不能用于支取现金

C．远期银行汇票需有银行在票面上承诺到期付款“承兑”字样并签章后方可生效

D．银行汇票一律记名，允许背书转让

【答案】A

【解析】银行汇票是由出票银行签名出具，要求受票人（付款人）于见票时或于规定的日期或于将来可确定的时间内，向收款人或持票人无条件支付一定数额金钱的书面支付命令。银行汇票结算的出票人是指签发汇票的银行；付款人是指负责向收款人支付款项的银行。如果出票人和付款人属于同一个银行，如都是中国工商银行的分支机构，则出票人和付款人实际上为同一个人；如果出票人和付款人不属于同一个银行，而是两个不同银行的分支机构，则出票人和付款人为两个人。银行汇票既可以用于转帐结算，也可以支取现金。

5．商业银行的代理业务不包括（　　）。

A．代发工资

B．代理财政性存款

C．代理财政投资

D．代销开放式基金

【答案】C

【解析】银行代收代付业务主要包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。代理财政性存款是商业银行代理中央银行的业务，代销开放式基金是商业银行的其他代理业务。

6．商业银行不动用自有资金，为顾客提供各类服务的业务是（　　）。[2008年农村信用社真题]

A．负债业务

B．证券业务

C．中间业务

D．同业拆借业务

【答案】C

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务,是银行不需动用自己的资金，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。其与资产业务、负债业务一起构成商业银行的三大业务。

7．汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式是（　　）。

A．汇兑

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借记

【答案】A

【解析】汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；托收承付是指根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；委托收款是指收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；定期借记是指当事各方按照事先签订的协议，定期发生的批量扣款业务，主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。

8．根据购销合同由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式是（　　）。

A．汇兑

B．托收承付

C．委托收款

D．定期借记

【答案】B

【解析】①汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式；②托收承付是根据购销合同，由销货单位发货后委托银行向异地购货单位收取款项，由购货单位向银行承诺付款的结算方式；③委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式；④定期借记主要用于公共事业费、保险费、税款和学费等各项费用的支出。

二、多项选择题

1．票据记载事项中，属于不得更改的事项有（　　）。[中国银行、2008年农村信用社真题]

A．金额

B．收款人名称

C．日期

D．用途

【答案】ABC

【解析】根据《票据法》第九条规定，票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。

2．现行的结算方式包括（　　）。[兴业银行、2010年农村信用社、2010年农村信用社、中国农业银行真题]

A．银行汇票

B．商业汇票

C．银行本票

D．支票

【答案】ABCD

【解析】现行的结算方式主要包括银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、汇兑结算、委托收款、托收承付、信用卡结算等。

3．福费廷业务对出口商有哪些好处？（　　）

A．消除利率风险

B．改善现金流量

C．节约管理费用

D．转移企业债务风险

【答案】ABCD

【解析】福费廷是一种无追索权的贸易融资便利：①包买商（商业银行）提供的是固定融资利率，出口商可以在谈判前向包买商询价，能够正确估价并转嫁融资成本，即A项“消除利率风险”；②将远期收款变为当期现金流入，有利于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进一步提高筹资能力，即B项“改善现金流量”；③出口商不再承担资产管理和应收账款旧收的工作及费用，从而大大降低管理费用；④出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与否负责，即D项“转移企业债务风险”。

4．下列银行保函业务中，属于融资类保函的有（　　）。[中国农业银行真题]

A．延期付款保函

B．授信额度保函

C．即期付款保函

D．预付款保函

E．有价证券保付保函

【答案】ABE

【解析】融资类保函的种类包括：借款保函、授信额度保函、有价证券保付保函、融资租赁保函、延期付款保函。

5．下列各项中，属于商业银行中间业务的特点的有（　　）。

A．自由度较大

B．透明度差

C．高杠杆作用

D．风险高

【答案】ABC

【解析】商业银行的中间业务是指商业银行不运用或者少运用自己的资金，不直接增加表内资产负债，利用自身优势，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。其特点表现为自由度较大、透明度差、高杠杆作用和多数交易风险分散于银行的各种业务之中。

6．下列关于票据背书的说法，正确的有（　　）。[2010年农村信用社真题]

A．背书未记载日期的，视同在票据到期日前背书

B．票据背书可加附粘单，但要求粘单上的第一记载人应在粘接处签章

C．背书必须记载被背书人名称

D．以背书转让的票据，背书应当连续

【答案】ABCD

【解析】票据背书就是在可转让的票据后进行填写所接收票据单位的信息，加盖印鉴进行转让。根据《支付结算办法》的相关规定，以上四项都是正确的说法。

7．目前非现金结算方式主要有（　　）。

A．汇兑

B．委托收款

C．托收承付

D．信用证

E．信用卡

【答案】ABCD

【解析】非现金结算是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。主要方式包括汇兑、委托收款、托收承付、信用证等。

三、名词解释

1．支票

答：支票是出票人签发的，委托代理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2．金融衍生品

答：金融衍生品是一种金融合约，其价值取决于一种或多种基础资产或指数，合约的基本种类包括远期、期货、掉期（互换）和期权，还包括具有远期、期货、掉期（互换）和期权中一种或多种特征的结构化金融工具。

3．商业汇票

答：商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。所谓承兑，是指汇票的付款人愿意负担起票面金额的支付义务的行为。商业汇票按其承兑人的不同，可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。商业承兑汇票是指由收款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票；银行承兑汇票是指由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。

４．银行本票

答：银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。

四、简述题

1．简述商业银行中间业务的作用。[中国工商银行真题]

答：商业银行中间业务的作用包括：

（1）不直接构成商业银行的表内资产或负债，风险较小，为商业银行的风险管理提供了工具和手段；

（2）为商业银行提供了低成本的稳定收入来源；

（3）完善了商业银行的服务功能。

2．简述商业信用与银行信用之间的区别。

答：商业信用与银行信用都是资本主义信用的基本形式，但两者之间是有根本区别的，这些区别主要表现在：

（1）商业信用是职能资本家个人之间的信用。银行信用是银行资本家向职能资本家提供的信用。

（2）商业信用的对象是商品资本，而银行信用的对象是货币资本。

（3）银行提供的信用，在数量、期限和范围上都远远超过商业信用。

（4）银行信用不像商业信用那样，受商品流转方向的限制。