第一部分　核心讲义

第一章　风险与风险管理

一、风险概述

1．风险的含义

风险是指某种事件发生的不确定性。在保险理论与实务中，风险仅指损失的不确定性。这种不确定性包括发生与否的不确定、发生时间的不确定和导致结果的不确定。

2．风险的构成要素

一般认为，风险由风险因素、风险事故和损失三个要素构成。

（1）风险因素

风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。

根据风险因素的性质不同，通常可将其分为：

①有形风险因素又称实质风险因素，是指某一标的本身所具有的足以引起风险事故发生或增加损失机会或加重损失程度的因素；②无形风险因素，与人的心理或行为有关的风险因素，通常包括：

a．道德风险因素，指与人的品德修养有关的无形因素，即由于人们不诚实、不正直或有不轨企图，故意促使风险事故发生，以致引起财产损失和人身伤亡的因素。

b．心理风险因素，与人的心理状态有关的无形因素，即由于人们疏忽或过失以及主观上不注意、不关心、心存侥幸，以致增加风险事故发生的机会和加大损失的严重性的因素。

这两类风险因素合并称为人为风险因素。

（2）风险事故

风险事故，又称“风险事件”，是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，是损失的媒介物。

（3）损失

在风险管理中，损失的含义是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少，即经济损失。在保险实务中，通常将损失分为两种形态：

①直接损失，又称实质损失，指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害。

②间接损失，指由直接损失引起的其他损失，包括额外费用损失、收入损失和责任损失等。

在风险管理中，通常将损失分为四类：即实质损失、额外费用损失、收入损失和责任损失。

三者的关系：风险因素引发风险事故，而风险事故导致损失。

3．风险的种类

风险按照不同的标准可分为不同的种类，具体如下表所示。

4．风险的特征

二、风险管理

1．风险管理的含义

风险管理是社会组织或者个人用以降低风险的消极结果的决策过程。

该含义的具体内容包括：

（1）风险管理的对象是风险；

（2）风险管理的主体可以是任何组织和个人：包括个人、家庭、组织（包括营利性组织和非营利性组织）；

（3）风险管理的过程包括风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果等；

（4）风险管理的基本目标是以最小的成本获得最大的安全保障；

（5）风险管理成为一个独立的管理系统，并成为一门新兴的学科。

2．风险管理的演变

在风险管理演变过程中，最有影响的风险管理形式是企业向保险公司购买保险，即大多数现代风险管理形式就是从购买保险实践中发展而来的。

3．风险管理的程序

风险管理的基本程序分为风险识别、风险估测、风险评价、选择风险管理技术和评估风险管理效果五个环节。具体如下表所示。

4．风险管理的目标

风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。风险管理具体目标见下表。

5．风险管理的方法

风险管理的方法即风险管理的技术，可分为控制型和财务型两大类。

（1）控制型风险管理技术

实质：在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素采取控制技术以降低风险事故发生的频率和减轻损失程度，重点在于改变引起自然灾害、意外事故和扩大损失的各种条件。

表现：在事故发生前，降低事故发生的频率；在事故发生时，将损失减少到最低限度。

主要方法：

（2）财务型风险管理技术

定义：以提供基金的方式，降低发生损失的成本，即通过事故发生前的财务安排，来解除事故发生后给人们造成的经济困难和精神忧虑，为恢复企业生产，维持家庭正常生活等提供财务支持。

主要方法：

①自留风险：指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。

自留风险有主动自留和被动自留之分。通常在风险所致损失频率和程度低、损失在短期内可以预测以及最大损失不影响企业或单位财务稳定时采用自留风险的方法。

②转移风险：指一些单位或个人为避免承担损失，而有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一些单位或个人去承担的一种风险管理方式。主要包括：

a．财务型非保险转移风险：指单位或个人通过经济合同，将损失或与损失有关的财务后果，转移给另一些单位或个人去承担；或人们可以利用合同的方式，将可能发生的、不定事件的任何损失责任，从合同一方当事人转移给另一方。

b．财务型保险转移风险：指单位或个人通过订立保险合同，将其面临的财产风险、人身风险和责任风险等转嫁给保险人的一种风险管理技术。