2　预算工作的“五步成诗”

在具体的预算工作中，哲涛要求HRBP按照如下步骤开展工作：

一是结合经营结果看，就是前面提到的经营指标与人力指标之间的比值，比如人均销售收入、人均利润、人工成本/销售收入等。

二是要建立去年的基线及今年的目标，今年的数据要在去年基线的数据上做一定的改进。可以去年的基线数据作为参考，比如去年的人均销售收入为100万元/人，今年如果改进3%，则人均收入需要提升3%，就是103万元；人工成本/销售收入为10%，今年如果要在去年基础上改进2%，则人工成本/销售收入的比例应该为9.8%。当然，计算今年指标的前提是业务的经营指标数据能够预测出来。

三是按照今年的人力效率指标预测需要多少人。如果采用的是人均销售收入或人均利润的指标，今年的经营目标一旦确定，马上就可以算出需要多少人。比如预测今年的销售收入为5000万元，则人数为5000万元/103万元=48.5人（四舍五入为49人）；如果用的是人工成本/销售收入指标，则从人工成本/销售收入=9.8%，算出人工成本为490万元。这就需要再从人工成本折算回人数，比如每个人的人工成本是10万元，则人数为490万元/10万元=49人。当然这是简单的算法，因为不同层级的人的成本是不同的。哲涛要求HRBP根据每一层级的员工成本，计算出各种不同的层级人数的组合。

四是根据需求的人数，拆分到不同的月份应该有的人数，以及每个月份中这些人数分别分布于什么层级，就是拆分成人才结构的分布。这样的好处是便于做好人力规模的过程监控。

五是制定供给策略，就是从外部招聘还是内部调配来满足人才需求，这就进一步形成了人才补充的计划与渠道。