3.2 手头没有现金怎么办
一大早，我就来到公司。师傅今天有事晚来，我东瞅瞅西看看，不知道干什么好。正在这时，有人敲门。
“对不起，我来通知财务一下，后天有人要出差，需要借差旅费，请提前准备现金，大概5000块钱吧。”原来是前台的漂亮小姑娘。
“知道啦！”我大声回答着，但心里直发虚，心想：“哪里有现金啊？”
3.2.1 现金支票的填写与使用
正在这时，师傅推门进来了。我赶紧向她报告刚才的情况。“哦，现金呀！都在保险柜里。”师傅指了指墙角，一个敦敦实实的铁家伙蹲在那里，“每个公司的财务室都需要配备保险柜，用来存放现金、支票、印章这些重要的东西。”
“企业的钱大都存在银行里，但手头也要留点现金，以备员工临时报销呀、借款呀什么的，行话叫备用金。现金量根据平时的需要量确定，一般银行会根据企业银行存款量核定一个备用金额度，小企业一般三五千不等，银行一般不允许每次取出过多的现金。不过，如果有特殊需要，比如要取差旅费、发工资，说明一下就可以。不同的银行也会有不同的规定。”师傅一口气说了一大堆，口也渴了，端起水杯来咕咚了一通，又接着说：“不过，现在很多银行都有了网上银行业务，像发工资什么的就可以通过网上银行操作，不用总跑银行取那么多现金了。”
“那怎么样才能从银行里把钱取出来啊？我去银行说我要钱，银行就会给我吗？”我的问题傻兮兮的。
“那当然不行，需要先从银行买本现金支票，然后按正确的方法填写。现在有好多单位买了支票打印机，按照说明书的步骤就可以直接打印支票内容，很省事的。不过，我们没有这个机器，只好手动填写，我告诉你怎么填写现金支票吧。”
师傅手把手地教我填写了一张支票，我很紧张，手心里直出汗，不过还好终于填成了，下面就该我来当师傅了，怎么样？跟我学吧！
1．现金支票的构成
支票分为存根联和正联两部分，中间用骑缝线分隔开，存根联在左，正联在右，如图3.6所示。支票签发后，将存根联和正联沿骑缝线撕开，存根联留下作为记账的原始凭证，正联则由出纳拿到银行后交给银行窗口办事人员提取现金。
图3.6 空白的现金支票
2．现金支票的填写
如果有支票打印机那当然省事，不过，无论如何一个会计还是要学会填写支票的。
填写支票存根：出票日期填写实际的签发日期，可以用阿拉伯数字，如2014年6月30日；收款人填写“本单位”即可；金额填写实际支取的数额，用小写即可，如5000.00；用途按实际需要填写，如“发工资”、“备用金”、“差旅费”等。存根联的出票日期必须与正联一致。
出票日期：实际的签发日期，应该与存根联日期相同，但必须使用中文大写。
收款人：因为是本单位提现，所以填写本单位的全称即可。如果有刻有单位名称的条形章，也可以直接盖章。
付款行名称及账号：一般在购买支票时由银行事先打印好，不必再自行填写。
支票金额：“人民币大写栏”后必须用中文大写填写金额，第一个字前面不能留空白，如“伍仟元整”。大写栏后面紧接着填写阿拉伯数字小写金额，在最高位前用人民币符号“￥”封住。大小写金额必须完全一致，且都不得有任何涂改。
重要提示
中文大写数字及单位写法——零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿。
支票用途：在“用途”栏内填写实际用途，如“备用金”，应与存根联相同。
一般情况下，现金支票的用途是有较严格的限制的，对此不同的银行也会有不同的规定。因此，其正联的“用途”栏要谨慎填写，最好向自己的开户行咨询后再确定，否则导致支票作废不说，还要白跑一趟银行。
支票签章：在支票正联正面的左下方加盖本单位在银行预留的财务专用章和人名章，缺一不可，印泥为红色，且要与在银行预留的章完全一致。如果印章不清则会导致支票作废。
支票密码：目前，大多数银行要求支票加密。在支票签发后送到银行前，使用从银行购买的专用密码器编制一个密码，填写在密码栏中。
背书：现金支票的背面是背书栏，要求加盖收款人（即本单位）在银行预留的财务专用章和人名章，和正面的印鉴应该是一致的。
图3.7所示为填写完整的现金支面，上边的为正面，下面的为背面。
重要提示
银行对支票的填写要求非常严格，尤其是手工填写时，不能有一丁点儿的描画，否则就会被拒收。
图3.7 填写完整的现金支票正面和背面
3.2.2 从银行提现
现金支票填写好了之后，就可以去银行提取现金了。具体处理方法是：
（1）按照上述方法填写现金支票；
（2）将存根联沿骑缝虚线撕下；
（3）持支票到银行取钱；
（4）回来后将钱存入保险柜；
（5）填制记账凭证，将现金支票存根联粘附在后面。
例如，我们从银行提取了现金45000.00元，生成的记账凭证如图3.8所示。
图3.8 提现的记账凭证
3.2.3 往银行存现
有提现当然就会有存现。企业日常不允许留存过多的现金，这样既不符合现金管理的有关规定，也不安全。因此，如果有了现金收入，应该及时送存银行。存现的处理方法是：
（1）填写现金缴款书，每个银行的格式不尽相同，从你的开户行购买即可；
（2）带着现金及缴款书去银行；
（3）银行收款后将缴款书回单联盖章退回；
（4）填制记账凭证，后附现金缴款书回执作为原始凭证。
例如，我们往银行存入现金6000.00元，生成的记账凭证如图3.9所示。
图3.9 存现的记账凭证