第2章 中小企业财务管理的“三大支柱”

2.1 中小企业资金管理中存在的问题

目前，大部分大型企业、部分上市公司的资金管理有一些成功的经验，资金的融通渠道和管理运用尚好，但大部分中小企业资金管理存在问题，目前中小企业资金管理存在的主要问题：

（1）中小企业的财务管理人员素质技能低下造成信息失真，无法为企业的管理决策提供依据。现代企业管理的核心是信息管理，企业必须掌握真实准确的信息来控制物流、资金流等。然而，目前我国相当多的中小企业存在信息不准现象，严重影响企业管理层的决策。

（2）中小企业的管理层素质技能不高，对中小企业的监控不力，缺乏对资金运用的严格控制。公司管理层对各项资金运用环节普遍存在着监控不力甚至内部人为不遵守财务制度的现象，虽然大部分中小企业都制定了财务制度、设置了专职监管人员，但往往违反制度的首先是企业的管理层，使得企业的监管人员形同虚设、无法有效地发挥作用。

（3）由于中小企业的管理层和财务管理人员素质技能低下造成资金散乱，使用效率低下。主要表现在：

①多头开户，资金严重失控。

②投资决策随意性大，盲目投资，失误多、损失大。

③大量资金沉淀严重、库存比例过高、外欠账居高不下，资金周转速度慢、周转不灵。