四、简答题

1．简述国际贸易单证的作用。

答：国际贸易单证的作用主要体现在以下四个方面：

（1）国际贸易单证是合同履行的必要手段

国际贸易是跨国的商品买卖，由于这种跨国交易的特殊性，即买卖双方分处不同国家，相距遥远，在绝大多数情况下，货物与货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段，国际贸易货物单证化使得货物买卖通过单证买卖实现。

（2）国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具

国际贸易单证是由参与国际贸易的进出口企业和相关国家政府管理机构签发的，从进出口企业角度看，国际贸易单证工作是进出口业务的一个重要环节；从国家角度看，国际贸易单证作为一种涉外商务及法律文件，体现了一国对外贸易政策。因此，国际贸易单证工作不仅是为贸易全过程服务，也是进出口企业经营管理的重要工具，更是一国对外贸易管理的重要工具。

（3）国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证

国际贸易单证工作与进出口企业的经济效益密切相关，单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业经济效益。

（4）国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵

国际贸易单证能够起到塑造和完善进出口企业对外形象、对外扩大宣传的作用。美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好的形象，有利于业务的开展。反之，粗劣、杂乱、错误的单证则必然给企业带来负面效应。

2．简述国际贸易单证工作的基本环节。

答：国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。信用证支付方式下，在制单环节前还有审证环节。

（1）审证

审证是指银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的各当事人的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定。

（2）制单

制单是指依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证。

（3）审单

审单是指审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。

（4）交单

交单是指在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。通常在托收和信用证支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单。

（5）归档

归档是指在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一业务环节。

3．简述制单的基本要求。

答：缮制各种进出口单证，应该做到：正确、完整、及时、简明、整洁五个方面。

（1）正确，是要求进出口企业在缮制各种单据时必须做到单单相符、单证相符、单同相符、单货相符，以及与有关国际惯例和进口国的有关法令和规定相符。

（2）完整，是指单证种类、份数和内容的完整。

（3）及时，是指及时出单和及时交单。

（4）简明，是指单证要简洁、明了，要求各种单证在论述各项内容时，造句流畅、语法规范，用词简明扼要，恰如其分，尽量避免繁琐冗长。

（5）整洁，是指单证的表面是否清洁、美观、大方，单据中的各项内容是否清楚、易认。

4．简述制单和审单的依据。

答：缮制和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，具体体现在以下几个方面：

（1）买卖合同是制单和审单的首要依据

从狭义角度说，国际贸易单证中的各项内容应与买卖合同的相应内容一致，特别是应与合同本文部分的品名条款、品质条款、数量条款、包装条款、价格条款、装运条款、保险条款、支付条款的内容一致；从广义角度说，买卖双方往来的业务函电也可作为制单和审单的依据。

（2）在以信用证为支付方式的交易中，信用证取代买卖合同成为主要的制单和审单依据

因为信用证是独立于合同之外的文件，银行的付款原则是“只凭信用证而不问合同”，所以各种单证的内容必须完全符合信用证的规定，银行才承担付款责任。在制单之前的审证环节中，如果发现信用证条款与买卖合同条款彼此矛盾，应提出修改信用证。如果不能修改或同意接受信用证条件，则必须以信用证为制单和审单的依据，才能达到安全收汇的目的。

（3）商品的原始资料也是缮制装箱单的基本依据

有关商品的原始资料主要指由生产制造厂商提供的一些资料，如货物出厂装箱单中显示的货物具体规格、型号、数量、毛量、净重、尺码等往往是缮制装箱单的基本依据。

（4）相关国际惯例也是处理一些单据的基本依据

相关国际惯例主要指国际商会的《跟单信用证统一惯例》即《UCP 600》、《跟单信用证项下银行间偿付统一规则》即《URR 725》、审核《跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》即《ISBP 681》、《托收统一规则》即《URC 522》、《国际贸易术语解释通则》即《INCOTERMS 2000》等，这些国际惯例也是正确处理一些单证问题的依据。

5．简述国际贸易单证员必须达到的要求。

答：作为国际贸易单证员，必须达到以下几个方面的要求：

（1）具备良好的职业道德

作为单证员应充分认识到单证工作的重要意义，要有为国家、为企业默默奉献的精神和良好的职业道德、严谨的职业操守，热爱本职工作，责任心强，不计较个人得失，严格遵守外贸外事纪律和本企业的规章制度，在工作中能够不断努力学习，更新知识，充实自己。

（2）掌握必要的专业知识和技能

作为单证员应知晓国家对外贸易的有关方针、政策及其最新变化，了解国际贸易发展现状和趋势以及相关国际法规和惯例，掌握进出口业务知识，熟悉进出口合同各项条款内容，特别是与单证相关的内容，能熟练审核信用证并缮制、审核各种单证，了解与国际贸易单证相关的国际标准和国家标准并能熟练使用各种制单专业软件和现代化办公设备。

（3）打好扎实的外语基础

目前国际贸易单证工作中使用的语言以英语为主，只有极个别国家要求某些进口单证或个别单证中的某些项目必须使用该国本国语言。所以单证员必须能够熟练使用英语缮制单证、阅读合同、信用证和相关单证。

（4）拥有丰富的实践经验

单证员必须在日常工作中不断丰富和积累经验，善于发现问题、处理问题、总结教训，对合同、信用证、相关国际法规和相关国际惯例要吃准吃透，对合同履行的各个环节要烂熟于心，对单证工作涉及的各个部门要了如指掌，经常研究讨论各种业务案例以增强解决问题的实际能力。

（5）坚持认真的工作态度

单证工作内容繁琐，工作量大，时间性强，所以要求单证员必须具有一丝不苟、踏实细致的工作作风和认真负责、严格细致的工作态度。否则，一单之错，甚至一字之差都可能给合同的履行造成障碍和困难，给国家和企业造成经济损失。