第三章 生产和成本理论

【知识框架】

【考试大纲】

理解生产函数和成本函数，掌握生产者的组织形式、企业形成的理论，辨别成本函数的基本形式和短期成本函数各种曲线的基本形状和特征。

【要点详解】

一、生产者的组织形式和企业理论

1．生产者及其组织形式

（1）生产者的含义

生产者是指能够作出统一的生产决策的单个经济单位，即企业或厂商。

（2）生产者的组织形式

企业是产品生产过程中的主要组织形式，主要包括个人独资企业、合伙制企业和公司制企业或厂商。生产者或企业的目标是追求利润最大化。

2．企业形成的理论

科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。交易费用是指围绕交易契约所产生的成本或费用。

【例3.1 单选题】根据美国经济学家科斯的企业理论，下列说法中，正确的是（　）。[2015年真题]

A．企业是市场机制的核心

B．企业是市场机制的补充物

C．签订、监督和执行契约所花费的成本就是全部的交易成本

D．企业是为了节约交易成本而产生的

【答案】D

【解析】美国经济学家科斯认为企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的，企业的本质或者显著特征是作为市场机制或价格机制的替代物。交易费用包括两类：①签订契约时交易双方面临的偶然因素所可能带来的损失；②签订契约及监督和执行契约所花费的成本。

二、生产函数和生产曲线

1．生产及相关概念

（1）生产的概念

生产是将投入转变成产出的过程。产出是指生产者向社会提供有形的物质产出和无形的服务产出，是企业获得销售收入的基础。投入主要包括企业生产过程中所使用的各种生产要素。一般可以分为可变投入与不变投入。

（2）生产要素

生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能等四种类型。

①劳动指人们在生产活动中提供的体力和智力的总和。

②土地包括土地本身及地上和地下的一切自然资源。

③资本可以表现为实物形态（包括厂房、设备等）和货币形态（货币资本）。

④企业家才能指企业家建立和经营管理企业的各种能力。

2．生产函数

生产函数表示在一定时期内，在技术不变的情况下，生产中所使用的各种生产要素的数量与所能生产的最大产量之间的函数关系。

假定生产中投入的各种生产要素为X1, X2, …, Xn, Q为所能生产的最大的产量，则生产函数可以表示为：

Q=f（X1, X2, …, Xn）

在具体分析产量与生产要素的关系时，为了简化起见，一般假设只有一种要素可变，或者两种生产要素可变。

3．一种可变要素的生产函数及其曲线

（1）一种可变要素的生产函数

一种可变要素的生产函数假设只有一种投入可以改变，而其他投入不可以改变，这是对企业短期行为的分析。一种可变要素的生产函数也称短期生产函数，其基本形式为：

其中，表示资本量固定不变，这时总产量的变化只取决于劳动量 L。随着劳动量的连续变化，会引起总产量、平均产量和边际产量的变动。

（2）总产量、平均产量和边际产量

企业的最大产量随可变要素投入L的数量的变化而变化。因此，可以得到一定数量劳动的总产量TP、平均产量AP和边际产量MP。

总产量指生产出来的用实物单位衡量的产出总量。平均产量指总产量除以总投入的单位数，或者说是每单位投入生产的产出。用公式表示是：

AP=TP/L

边际产量，指在其他投入保持不变的条件下，由于新增一单位的投入而多生产出来的产量或产出。用公式表示就是：

MP=△TP/△L

【例3.2 单选题】假设只有一种生产要素投入可变、其他生产要素投入不变，关于边际产量和平均产量关系的说法，正确的是（　）。[2013年真题]

A．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递增的

B．只要边际产量等于平均产量，平均产量就是递增的

C．只要边际产量小于平均产量，平均产量就是递增的

D．只要边际产量大于平均产量，平均产量就是递减的

【答案】A

【解析】如图3-1所示，只要边际产量大于平均产量，即边际产量曲线在平均产量曲线的上方，平均产量就是递增的，即在劳动投入达到L1后，边际产量开始递减，但边际产量大于平均产量，所以平均产量仍是递增的。边际产量递减，而平均产量递增，可以知道边际产量曲线和平均产量曲线最终会相交，例如在L2时相交，此时边际产量等于平均产量。

（3）总产量、平均产量和边际产量曲线及其位置关系

产量、平均产量和边际产量曲线的图形及其位置关系如图3-1所示。

①边际产量曲线及边际产量递减规律。

a．劳动的边际产量先递增，劳动投入达到一定程度后递减至0，再增加劳动投入，边际产量为负。

b．边际报酬递减规律，指在技术水平和其他投入保持不变的条件下，连续追加一种生产要素的投入量，总是存在着一个临界点，在这一点之前，边际产量递增，超过这一点之后，边际产量将出现递减的趋势，直到出现负值。

②总产量曲线

总产量以递增的速度从0开始增加，从图形上看，总产量曲线向上倾斜，并且斜率递增，即凸向L轴。

③平均产量曲线

在L2之前，平均产量递增，同时在边际产量曲线的下方；在L2时，边际产量曲线与平均产量曲线相交，同时平均产量达到最大值；在L2之后，平均产量曲线递减，同时平均产量曲线在边际产量曲线的上方。

4．规模报酬

（1）规模报酬的含义

规模报酬又称规模收益，指在其他条件不变的情况下，企业内部各种生产要素按照相同比例变化时所带来的产量的变化。规模收益研究的是企业的长期生产决策问题。

多数行业会有一个适度最佳规模或适度规模，此时企业的单位生产成本最小。

（2）规模报酬的分类

根据生产规模和产量的变化比例的比较，可以将规模报酬分为三类：

①规模报酬不变

即产量增加的比例等于各种生产要素增加的比例。如，当资本和劳动等生产要素投入都增加100%时，产量也增加100%。

②规模报酬递增

即产量增加的比例大于各种生产要素增加的比例。如，当资本和劳动等生产要素投入都增加100%时，产量增加大于100%。

③规模报酬递减

即产量增加的比例小于各种生产要素增加的比例。如，当资本和劳动等生产要素投入都增加100%时，产量增加小于100%。

三、成本函数和成本曲线

1．成本的含义

成本又称生产费用，是生产过程中企业对所购买的各种生产要素的货币支出。

（1）机会成本

机会成本是指当一种生产要素被用于生产单位某产品时所放弃的使用相同要素在其他生产用途中所得到的最高收入。

（2）显成本与隐成本

显成本是指企业购买或租用的生产要素所实际支付的货币支出；隐成本是指企业本身所拥有的并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总价格。企业的所有的显成本和隐成本共同构成了企业的总成本。

（3）经济利润，

企业的利润是指企业的总收益和总成本的差额。企业所追求的最大利润，指的就是最大的经济利润（也称超额利润）。

（4）正常利润

正常利润是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本的一部分，是作为隐成本的一部分计入成本的。因此经济利润中不包括正常利润。

2．成本函数

（1）成本函数的含义和类型

成本函数就是表示企业总成本与产量之间关系的公式，分为短期成本函数和长期成本函数。

①短期，指生产时间很短，总有一种或几种生产要素的数量固定不变，因而就有了固定成本和可变成本之分。短期成本函数就可写成：

C=b+f（q）

式中：C为总成本，q为产量，b为固定成本。

②长期，指这样一个时期，企业在这段时间内可以调整生产要素，从而一切生产要素都是可变的。长期成本函数可写成：

C=f（q）

③短期成本函数和长期成本函数的区别：是否有固定成本和可变成本之分。

（2）短期成本函数分析

①总成本TC，指企业在短期内生产一定量产品所需要的成本总和。短期总成本可以分为固定成本和可变成本。

a．固定成本，指在短期内不随产量增减而变动的那部分成本，其中主要包括厂房和设备的折旧及管理人员的工资费用等。

b．可变成本，指随着产量变动而变动的那部分成本，其中主要包括原材料、燃料和动力以及生产工人的工资费用等。

c．总固定成本TFC，总可变成本TVC，则有：TC=TFC+TVC

②平均成本，又称平均总成本，是生产每一单位产品的成本，是总成本除以总产量所得之商。平均成本分为平均固定成本与平均可变成本。

a．平均固定成本是指平均每一单位产品所消耗的固定成本。

b．平均可变成本是指平均每一单位产品所消耗的可变成本。

c．如以Q代表总产量，ATC代表平均成本，AFC代表平均固定成本，AVC代表平均可变成本，则：

ATC=TC/Q

AFC=TFC/Q

AVC=TVC/Q

③边际成本，是增加一个单位产量时总成本的增加额。如以MC代表边际成本，ATC代表总成本的增加额， AQ代表总产量的增加额，则有：

MC=ATC/AQ

边际成本也就是产量变动引起的可变成本的变动。

3．短期成本曲线

（1）总成本、总固定成本和总可变成本曲线

根据成本函数，总成本(TC)、总固定成本(TFC)和总可变成本(TVC)曲线如图3-2所示。

①总成本曲线是从纵轴产量为零时总成本等于固定成本的点F开始，开始时是以递减的增长率上升，当产量达到一定水平后，便以递增的增长率上升。

②总固定成本曲线是平行于横轴的一条直线。产量为零时，总可变成本为零，开始以递减的增长率上升，产量达到一定水平后，便以递增的增长率上升。

③总可变成本曲线上升的速度和总成本曲线上升的速度之间存在着对应的关系，说明二者的变动规律是一致的。

（2）平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本曲线

平均总成本、平均固定成本、平均可变成本、边际成本曲线，如图3-3所示。

①平均总成本、平均固定成本、平均可变成本的变化规律

a．平均固定成本随着产量的增加而逐渐减少，其变动规律是开始降低幅度很大，以后降低幅度越来越小。

b．平均可变成本变动规律是，开始随着产量的增加和生产要素的充分利用，呈降低趋势，但是当产量达到一定水平后，又呈现出上升的趋势。

c．平均总成本的变动规律与平均可变成本变动规律相似，也是随产量增加先下降后上升。都具有先降后升的U形特征。

②边际成本与平均总成本之间的关系

边际成本曲线与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点M。当平均总成本随产量的增加而下降时，边际成本必定小于平均总成本。当平均总成本随产量增加而上升时，边际成本必定大于平均总成本。当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最低点。

边际成本与平均可变成本之间也存在着类似的关系。

（3）决定短期成本变动的主要因素

①在其他条件不变的情况下，工资和原材料、机器设备等生产资料的价格以及租金的提高，会导致成本的相应提高。

②在其他条件不变的情况下，生产率提高就会导致生产成本的下降，而生产率下降则会导致成本的上升。

a．劳动生产率，也就是前面所说的平均产量，即每单位劳动的产量或产出。

b．全要素生产率，就是每单位总投入（包括劳动投入和资本投入）的产量或产出。

【例3.3 单选题】关于短期边际成本曲线和平均成本曲线之间的关系的说法，正确的是（　）。[2015年真题]

A．平均固定成本曲线和边际成本曲线都具有U形特征

B．当边际成本与平均总成本相等时，平均总成本曲线位于最低点

C．平均总成本曲线比边际成本曲线更早到达最低点

D．平均固定成本曲线总是高于边际成本曲线

【答案】B

【解析】B 项，如图3-3所示，边际成本曲线与平均总成本曲线相交于平均总成本曲线的最低点M。在M点之前，边际成本曲线低于平均总成本曲线；在M点之后，边际成本曲线高于平均总成本曲线。当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本曲线处于最低点。A项，平均固定成本曲线随着产量的增加而递减，逐渐向横轴接近，不具有U形特征；C项，平均总成本曲线比边际成本曲线更晚到达最低点；D项，由图3-3可知在平均固定成本曲线与边际成本曲线相交之后，平均固定成本曲线低于边际成本曲线。

【过关练习】

一、单项选择题（每题的备选项中，只有1个最符合题意）

1．企业使用自有的资金应计算利息，从成本角度看，这种利息属于（　）。

A．固定成本

B．显成本

C．隐成本

D．会计成本

【答案】C

【解析】隐成本是指企业本身拥有的并且被用于该企业生产过程的那些生产要素的总额。隐成本是企业自己拥有并使用的资源的成本，它实际上也是一种机会成本，应该从机会成本的角度按照企业自有生产要素在其他用途中所得到的最高收入来支付和计算。

2．在其他条件不变的情况下，如果连续增加劳动投入，在总产量达到最大值时，劳动的边际产量（　）。

A．大于零

B．小于零

C．等于零

D．等于平均产量

【答案】C

【解析】达到一定状态后，生产要素投入的边际产量递减，但只要边际产量大于0，每增加一单位的要素投入，都会导致总产量增加，当边际产量为0时，总产量达到最大，之后再增加要素投入，将会导致总产量减少。

3．在长期内，理性的投资者会将生产控制在（　）阶段。

A．规模报酬递增

B．规模报酬不变

C．规模报酬递减

D．规模报酬为0

【答案】B

【解析】一般认为，在长期生产过程中，企业的规模报酬一般呈现一定的规律，当企业规模较小时扩大生产规模报酬递增，此时企业会扩大规模以得到产量递增所能带来的好处，将生产保持在规模报酬不变的阶段。

4．短期成本函数和长期成本函数的区别在于是否含有（　）。

A．固定成本

B．可变成本

C．边际成本

D．外部成本

【答案】A

【解析】短期是指生产期间很短，总有一种或几种生产要素的数量固定不变，有固定成本和可变成本之分；长期是指企业在这段时间内可以调整生产要素，从而一切生产要素都是可变的。可见，短期成本函数和长期成本函数的区别就在于是否含有固定成本。

5．企业的（　）是指企业的总收益与总成本的差额。

A．总收入

B．总产出

C．经济利润

D．毛利润

【答案】C

【解析】企业的经济利润是指企业的总收益和总成本的差额，简称企业的利润。企业所追求的最大利润，指的就是最大的经济利润。

6．下列关于边际成本与平均总成本关系的表述，错误的是（　）。

A．当平均总成本随产量的增加而下降时，边际成本必定小于平均总成本

B．当平均总成本随产量的增加而上升时，边际成本必定大于平均总成本

C．当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最低点

D．当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最高点

【答案】D

【解析】如图3-4所示，当边际成本与平均总成本正好相等时，平均总成本处于最低点。

二、多项选择题（每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项）

1．关于科斯的企业形成理论的说法，正确的有（　）。

A．企业与市场机制是两种不同的协调生产和配置资源的方式

B．企业作为生产的一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量

C．企业的产生增加了市场交易费用

D．企业不以营利为目的

E．导致市场机制和企业交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性

【答案】ABE

【解析】A项，从历史上看，从企业产生以后，企业与市场机制就是两种不同的协调生产和配置资源的方式，同时社会上就形成了两种交易，即企业外部的市场交易和企业内部的交易；B项，企业作为生产的一种组织形式，在一定程度上是对市场机制的一种替代，而企业作为一种组织形式大大减少了需要签订的契约数量，可以大量节约交易费用；C项，企业是为了节约市场交易费用或交易成本而产生的；D项，企业是以营利为目的的；E项，导致市场机制和企业的交易费用不同的主要因素在于信息的不完全性。

2．实现利润最大化是所有企业在竞争中求得生存的关键，原因包括（　）。

A．从长期来看，生产者的活动看起来很接近于追求最大利润

B．经营者对利润最大化目标的偏离在很大程度上受到制约

C．长期不以利润最大化为目标的企业最终将为市场所淘汰

D．经营不善可能会使经营者的职位产生动摇

E．最大利润很容易被准确计算出来

【答案】ABCD

【解析】从长期来看，生产者的活动看起来很接近于追求最大利润。经营者对利润最大化目标的偏离在很大程度上受到制约。如果经营不善，企业效益下降，公司的股票价格就会下降，经营者的职位就可能产生动摇。不管信息不完全的情况下找到利润最大化目标的决策有多么困难，也不管经营者偏离利润最大化目标的动机有多强烈，长期不以利润最大化为目标的企业最终将为市场所淘汰。

3．生产投入的生产要素主要包括（　）。

A．知识

B．劳动

C．资本

D．土地

E．企业家才能

【答案】BCDE

【解析】投入主要包括企业生产过程中所使用的各种生产要素。生产要素一般被划分为劳动、资本、土地和企业家才能四种类型。

4．下列关于成本和利润的表述正确的有（　）。

A．企业所有的显成本和隐成本共同构成了企业的总成本

B．企业的利润是指企业总收益和总成本的差额

C．企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润

D．企业所追求的最大利润，指的是最大的正常利润

E．经济利润中包括正常利润

【答案】ABC

【解析】D项，企业所追求的最大利润，指的是最大的经济利润；E项，正常利润通常是指企业对自己所提供的企业家才能的报酬支付。正常利润是生产成本的一部分，作为隐成本的一部分计入成本，因此经济利润中不包括正常利润。

5．下列有关边际成本曲线、总平均成本曲线和平均可变成本曲线的说法，正确的有（　）。

A．边际成本曲线最早到达最低点

B．总平均成本曲线的最低点M慢于平均可变成本曲线的最低点M′

C．总平均成本曲线的最低点M低于平均可变成本曲线的最低点M′

D．边际成本曲线与总平均成本曲线的交点的出现慢于边际成本曲线与平均可变成本曲线的交点

E．平均总成本曲线最晚到达最低点

【答案】ABDE

【解析】平均可变成本（AVC）、平均总成本（ATC）和边际成本（MC）的位置关系如图3-5所示。C项，总平均成本曲线的最低点M高于平均可变成本曲线的最低点M′。