第2章 财务函数应用技巧
2.1 计算支付额和累计额
本节将主要介绍使用财务函数计算支付额和累计额的方法和技巧。
例 1 贷款在给定期间累计须偿还的利息数
如果需要计算一笔贷款在指定期间累计需要偿还的利息数额，可通过“CUMIPMT”函数实现。
CUMIPMT函数的语法为：= CUMIPMT（rate，nper，pv，start_period，end_period，type），各参数的含义介绍如下。
※ rate：利率。
※ nper：总付款期数。
※ pv：现值。
※ start_period：计算中的首期，付款期数从1开始计数。
※ end_period：计算中的末期。
※ type：付款时间类型。
假设贷款100000元，年利率为9%，贷款期限为20年，下面计算利息。
1.计算贷款在第一个月所付的利息
01 在“B1”单元格中输入年利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。
02 在单元格中输入公式：=CUMIPMT（B1/12，B2*12，B3，1，1，0），然后按下“Enter”键确认即可。
2.计算贷款在第二年中所付的总利息
01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。
02 在单元格中输入公式：=CUMIPMT（B1/12，B2*12，B3，13，24，0），然后按下“Enter”键确认即可。
小提示
本例计算第二年第一个月到第二年最后一个月的利息，因此参数“start_period”为13，参数“end_period”为24。
例 2 贷款在给定期间累计偿还的本金数额
如果需要计算一笔贷款，如房贷在给定期间需要累计偿还的本金数额，可通过“CUMPRINC”函数实现。CUMPRINC函数的语法为：= CUMPRINC（rate，nper，pv，start_period，end_period，type），其中各参数的含义与CUMIPMT函数中各参数的含义相同。下面举例说明。
假设贷款10万元，年利率为9%，贷款期限为20年，下面计算累计偿还的本金数额。
1.计算贷款在第一个月偿还的本金
01 在“B1”单元格中输入年利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。
02 在单元格中输入公式：= CUMPRINC（B1/12，B2*12，B3，1，1，0），然后按下“Enter”键确认即可。
2.计算贷款在第二年偿还的本金之和
01 在“B1”单元格中输入利率值，在“B2”单元格中输入付款期数，在“B3”单元格中输入现值10万元。
02 在单元格中输入公式：=CUMPRINC（B1/12，B2*12，B3，13，24，0），然后按下“Enter”键确认即可。
例 3 计算贷款的每期付款额
如果需要基于固定利率及等额分期付款方式，计算贷款的每期付款额，如房贷月供，可通过“PMT”函数实现。
PMT函数的语法为：=PMT（rate，nper，pv，fv，type），其中各参数的含义介绍如下。
※ rate：贷款利率。
※ nper：该项贷款的付款总数。
※ pv：现值，或一系列未来付款的当前值的累积和，也称本金。
※ fv：未来值。
※ type：指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0或省略）。
下面举例计算在指定条件下的贷款月支付额。
01 在“B1”单元格中输入贷款年利率，在“B2”单元格中输入付款的月份数，在“B3”单元格中输入贷款额。
02 在单元格中输入公式：=PMT（B1/12，B2，B3），然后按下“Enter”键确认即可。
例 4 计算给定期限内投资的利息偿还额
如果需要基于固定利率及等额分期付款方式，返回给定期数内对投资的利息偿还额，可通过“IPMT”函数实现。IPMT函数的语法为：=IPMT（rate，per，nper，pv，fv，type），各参数的含义介绍如下。
※ rate：各期利率。
※ per：用于计算其利息数额的期数，必须在1到nper之间。
※ nper：总投资期，即该项投资的付款期总数。
※ pv：现值，即从该项投资开始计算时已经入账的款项，也称本金。
※ fv：未来值，或在最后一次付款后希望得到的现金余额。如果省略fv，则假设其值为零。
※ type：数字0或1，用以指定各期的付款时间是在期初还是期末。如果省略，则假设其值为零。
假设贷款8万元，年利率为10%，贷款期数为1，贷款年限为3年，分别计算第一个月和最后一年的利息。
1.计算第一个月的利息
01 在B1:B4单元格区域中分别输入年利率、期数、总投资期以及现值等数据。
02 在单元格中输入公式：=IPMT（B1/12，B2*3，B3，B4），然后按下“Enter”键确认即可。
2.计算最后一年的利息
01 在B1:B4单元格区域中分别输入利率、期数、总投资期以及现值等数据。
02 在单元格中输入公式：=IPMT（B1，3，B3，B4），然后按下“Enter”键确认即可。