1.3 工业企业两化融合评估指标体系总体设计

首先，工业企业两化融合工作需要一定的基础条件。有良好基础条件的企业两化融合水平不一定高。但是，如果条件不具备，两化融合水平一定不高，或者根本无法开展两化融合工作。而且，两化融合总体上发展并不平衡，还有相当一些工业行业总体上还处于起步阶段，条件不能过分强调，但必要的强调还是要有的，特别是两化融合推进组织体系、人员培训、标准等基础性工作，还是要予以重视。其次，工业企业两化融合工作是一个进程，两化融合推进工作需要一步步开展，步步有效果，步步有提高，指标体系应该反映这个过程的特征。最后，也是最重要的，是两化融合工作效果如何。因此，工业企业两化融合评估指标体系总体设计主要采用指标体系的就绪度（基础）、成熟度（应用）和贡献度（绩效）的模块化设计，以及成熟度模块的层次设计。

1.3.1 指标体系的模块化设计

从关注条件向关注效果转变，核心在于两化融合应用工作，应用决定条件转变为效果。两化融合评估指标体系应分为三大模块。

就绪度（基础）：主要内容是工业企业两化融合所需的各项基础设施和条件。包括：①人：人员、组织、制度、标准等；②财：两化融合资金投入（建设资金投入、运维资金投入等）；③物：两化融合所需设施与设备的配置情况（信息基础设施与设备、相关工业设施与设备等）。

成熟度（应用）：主要内容是各项业务两化融合的情况，也就是通常所说的信息技术在各项业务中的应用。

贡献度（效益）：是两化融合对企业和社会发展的贡献程度，包括企业可持续竞争力、经济效益和社会效益等内容。

需要强调的是，注重效果是对的，但是有一个巨大的困难，即所谓的信息化悖论。大家都承认信息化对企业竞争力和经济社会效益的提升有作用，都在为信息化进行投资，但是却难以明确地计算出信息化投资的效益。原因就在于“融合”二字。所有产生的效益是融合后的效益，不仅是信息化设备投资的效益，还包括组织与流程的优化、工业技术设备的改善与更新，以及人员培训与工作习惯变更等诸多方面共同作用所带来的效果和效益。

所以，指标中原则上不可能设立“两化融合效益”。我们只能选择与两化融合显著相关的常规的企业经济效益与社会效益指标，不要求从这些指标中拆出信息化带来的份额，而是研究下述两方面的相关性：

（1）在同一个工业行业中，不同两化融合水平的企业其效益与两化融合水平的相关性。

（2）在同一个企业中，随着企业两化融合的发展，其效益与两化融合水平的相关性。但是，这需要企业定期（例如，每年或者每若干年进行一次水平评估），因此通过一次性调查评估完成不了这项研究。

1.3.2 成熟度模块的层次设计

成熟度是两化融合评估指标体系的核心部分，前述的两化融合发展模式应该主要体现在成熟度模块上。成熟度进程的层次划分原则上不是先验性的，而是从实践中归纳出来的。我国工业企业信息化和工业化融合的实践已有相当长的历史，足以归纳出科学的层次划分。工业企业两化融合评估指标体系成熟度模块分为3个层次。

（1）单项业务应用：即单项业务实现初步融合，特别是各项关键环节业务应用，包括产品研发、生产过程、经营管理等，如财会电算化，办公自动化（OA）、计算机辅助设计（CAD）等。但各项相关业务之间，甚至一项业务的前后道工序之间仍然是断开的，必要的数据交换或操作交接可能还是通过手工方式实现的。

（2）协同集成应用：强调核心业务集成应用，其特点有两个：第一，企业中各项重要业务均已实现两化融合；第二，各重要业务应用系统之间直接实现连接，从而实现业务应用系统之间的集成，业务工作之间的协同以及信息资源交接与共享。关键是第二个特点，对工业企业来说，主要有三个方面：一是生产管理与生产控制之间的集成应用，简称为管控衔接；二是生产管理与销售（以及供应）管理之间的集成应用，简称为产（供）销一体；三是各项管理业务与财务管理的无缝集成应用，简称为业财无缝，以前也有人称为“三流（物流、资金流、信息流）同步”。无缝是指业务系统中产生的数据直接（不落地）进入财务系统，而不是人工制作记账凭证录入财务系统。

（3）深度创新应用：以上两个阶段总体上来说是成熟的应用阶段，其标志是有很多成熟的ERP软件包都有大致相当的功能模块实现上述要求。深度创新应用阶段不同，更强调各行业、各企业面临的不同情况，设定不同目标，开展各自创新的应用。因此，这阶段较难归纳出具体指标项。但是，这个阶段有以下共同的特点：一是基于以上两个阶段基本实现的基础上，否则所谓的创新应用就是无本之木；二是创新应用产生的效果是战略性的；三是创新应用超出了一个企业的范围（如涉及一个或多个企业集团、产业链、地区），不仅本企业获益，也带动所涉及的企业的两化融合发展并使企业有所获益。

深度创新应用的特点包括以下几点。

（1）高创新度。直到集成应用阶段，都可以引用现存的成熟模式，包括现有成套ERP软件。但继续发展，进入到更深入层次的应用，可以引用的现存模式就越来越少，需要企业创新、创造的比例越来越高。

（2）高贡献度。创新创造一方面带来了风险，但另一方面则是成功后必将带来高回报。所以，深度创新应用的一个重要标志是：是否能为企业带来重大的、战略性的贡献。

（3）高关联度。深度创新应用涉及的范围通常超出一个企业。因为企业内部的两化融合从全世界范围来看已经很成熟，要进一步发展，必然要突破单个企业的范围，SCM和CRM就是其中两个代表性应用。但并不是说，引用了SCM或者CRM软件就是深度应用，还要结合创新程度、贡献程度、与企业内部业务系统的协同集成以及带来的社会影响（例如，是否带动了整个产业链发展）等方面考虑，才能决定其是否为深度创新应用。