第4章 财务部门工作职责与职能(2)

6.起草并制定企业发行股票、债券方案。

7.起草并制定公司所属部门或二级公司的承包方案。

8.审查企业各项投资的可行性，并提出报告以供参考。

9.每个季度向董事会报告企业的资产和经济效益变化情况。

10.制定并提出年度财务计划，作为企业资金运用的依据。

11.提出财务、会计及预算等制度，并负责其施行时有关的协调与联系工作，确保发挥各项制度的功能。依据年度财务计划，筹措与动用企业的资金，以确保资金的有效运用。

12.汇编企业年度预算，送呈管理部门审定，并负责控制全企业年度总预算的执行和促使预算在管理上的行之有效。

13.按企业年度财务计划，办理有关银行借款及往来事项，提供经营所需要的资金。

14.依据员工储蓄存款管理办法，核办有关员工储蓄存款事宜。

15.依据会计制度规定，定期进行存货盘点，以确保公司资产的实际存量与账列数字彼此符合。

16.依据税法规定，处理企业各项税务事宜，力求正确无误，避免遭受无谓的损失与罚款。

17.依据企业经营计划，并配合企业总目标拟订本单位的目标及工作计划。

18.根据本单位工作计划，估计所需的款项支出，编制本单位年度预算，并加以控制。

19.运用有效领导方法，激励下属人员的士气，提高工作效率，并督导下属人员，依照工作标准或要求有效地执行其工作，确保本单位目标的达成。

20.将本单位工作按下属人员的能力进行合理分派，并促进各下属间工作的联系与配合。

二、财务经理岗位职责描述

财务经理岗位职责描述如下：

1.在财务总监领导下，负责主持本部门的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部门职责范围内的各项工作任务。

2.贯彻落实本部门岗位责任制和工作标准，密切与生产、营销、计划等部门的工作联系，加强与有关部门的协作配合工作。

3.负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实。

4.负责组织公司财务管理制度、会计成本核算规程、成本管理会计监督及其有关的财务专项管理制度的拟订、修改、补充和实施。

5.组织领导编制公司财务计划、审查财务计划。拟订资金筹措和使用方案，全面平衡资金，开辟财源，加速资金周转，提高资金使用效率。

6.组织领导本部门按上级规定和要求编制财务决算工作。

7.负责组织公司的成本管理工作。进行成本预测、控制、核算、分析和考核，降低消耗、节约费用，提高赢利水平，确保公司利润指标的完成。

8.负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况。

9.审查公司经营计划及各项经济合同，并认真监督其执行，参与公司技术、经营以及产品开发、基本建设、技术改造和其他项目的经济效益的审议。

10.参与审查产品价格、工资、奖金及其涉及财务收支的各种方案。

11.组织考核、分析公司经营成果，提出可行的建议和措施。

12.负责财会人员的业务培训。规划会计机构、会计专业职务的设置和会计人员的配备，组织会计人员培训和考核，坚持会计人员依法行使职权。

13.负责向公司总经理、财务总监汇报财务状况和经营成果。定期或不定期汇报各项财务收支和盈亏情况，以便领导及时进行决策。

14.有权向主管领导提议下属人选，并对其工作考核评价。

15.完成公司领导交办的其他工作任务。

三、预算主管岗位职责描述

预算主管岗位职责描述如下：

1.起草并建立企业预算管理机制和制度，并履行监督和执行义务。

2.与企业各部门共同合作，对企业战略发展方案进行可行性分析，并提出报告以确保企业发展战略正确并得以实施。

3.起草并制定企业中、长期财务规划，以确保企业发展战略得以实施。

4.编制企业年度预算，建立和维护企业的预算管理系统，以适应企业短期发展目标。

5.以企业的销售预算、采购预算和费用预算为基本，汇编企业预算草案。

6.负责编制企业的财务预算及财务部门的预算费用。

7.监控并审核控制预算执行情况，形成预算执行报告。

8.在每个财务周期内汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告。

9.为使企业的预算更准确，定期更新以往预算。

四、预算专员岗位职责描述

预算专员岗位职责描述如下：

1.在预算主管的领导下进行建立、改进、完善预算管理体系的工作，建立相应的执行、控制机制，起草修改配套的规章制度。

2.在预算主管的领导下进行编制企业全面经营预算工作，并负责预算的跟踪管理任务。

3.对预算表格进行整理分析，理清数据关系，改进、完善管理制度及表格。

4.定期反馈日常支出。

5.对企业经营状况和预算执行情况进行分析，按时、按质、按需提供内部管理报表。

6.进行编制年度预算的工作。

7.根据企业实际情况，及时反映预算基础的变化，根据制度进行预算调整。

五、会计主管岗位职责描述

会计主管岗位职责描述如下：

1.根据国家财务会计法规和行业会计规定，结合企业特点，负责拟订企业会计核算的有关工作细则和具体规定，报经领导批准后组织实施。

2.参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划的执行情况。

3.在财务经理领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核算。

4.正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制企业月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。

5.负责企业固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作。

6.负责企业税金的计算、申报和解缴工作，协助有关部门开展财务审计和年检。

7.负责会计监督。根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续是否符合企业规定。

8.负责社会集团购买力的审查和报批工作。

9.及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。

10.主动进行财会资讯分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议。

11.协助财务经理做好部门内务工作，完成财务部部长临时交办的其他任务。

六、成本会计岗位职责描述

成本会计岗位职责描述如下：

1.在财务经理的领导下，按照国家财会法规、企业财会制度和成本管理有关规定，负责拟订企业各处成本核算实施细则，由上级批准后组织执行。

2.主动会同有关人员对企业重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料。

3.当企业推行全面成本核算管理和内部银行等制度时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属企业的推广培训。

4.不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报。

5.学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。

6.做好相关成本资料的整理、归档和数据库建立、查询、更新工作。

7.完成财务经理临时交办的其他任务。

七、核算会计岗位职责描述

核算会计岗位职责描述如下：

1.在财务经理的领导下，按照企业财会制度和核算管理有关规定，负责企业各种核算和其他业务的记账工作。

2.根据会计制度规定，设置科目明细账和使用对应的账簿，认真、准确地登录各类明细账，要求做到账目清楚、数字正确、登记及时、账证相符，发现问题及时更正。

3.及时了解、审核企业原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细账和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算。

4.负责依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录。

5.负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细账，及时办理记账登记手续。

6.负责企业的各项债权、债务的清理结算工作。

7.正确进行会计核算电脑化处理，提高会计核算工作的速度和准确性。

8.协助主办会计等做好会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围内的问题提出工作建议。

9.完成财务经理临时交办的其他任务。

八、出纳员岗位职责描述

出纳员岗位职责描述如下：

1.在财务经理的领导下，按照国家财会法规、企业财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。

2.根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；登记银行存款日记账；及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对账单相符。

3.登记现金和银行日记账，做到月结日清，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错及时查清更正。

4.认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行市（县）内采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。

5.正确编制现金、银行的记账凭证，及时传递给财务登账。

6.配合对应收款的清算工作。

7.严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。

8.核算人事部提供的薪金发放名册，按时发放企业员工的工资、奖金。

9.负责及时、准确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。

10.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。

11.负责掌管企业财务保险柜。

12.完成财务经理临时交办的其他工作。

九、审计员岗位职责描述

审计员岗位职责描述如下：

1.在财务经理领导下，按照国家审计法规、公司财会审计制度的有关规定，负责拟订公司具体审计实施细则，在上级批准后组织执行。

2.监督公司各部门及下属单位对各项财经规章制度的执行。

3.控制、考核、纠正下属单位偏离公司整体财务目标计划的行为。

4.负责或会同其他部门查处公司内滥用职权、有章不循、违反财务制度、贪污挪用财物、泄密、贿赂等行为和经济犯罪的情况。

5.协助政府审计部门和会计师事务所对公司的独立审计活动。

6.定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计。

7.负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计工作。

8.负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。

9.负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。

十、资金主管岗位职责描述

资金主管岗位职责描述如下：

1.起草并编制企业月流动资金计划方案，并对月度资金的使用情况进行分析。

2.起草并编制企业资金的使用效益分析报告。

3.研究资金项目的投人情况并作出报告。

4.起草并编制企业融资计划方案，并执行企业融资工作。

5.起草并编制资金筹集计划方案，并在财务周期内监督筹措资金的使用情况。

6.起草并编制企业年度资金预算方案，并执行企业年度资金预算控制的工作。

十一、投资主管岗位职责描述

投资主管岗位职责描述如下：

1.对企业的投资项目进行市场调研、数据收集和可行性分析，并做出经济形势分析。

2.对企业投资项目进行财务预测、风险分析。

3.参与投资项目的财务管理，监控和分析投资项目的经营管理，并及时提出业务拓展和管理改进的建议。

4.在财务经理的领导下进行投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系。

5.在对投资项目进行分析后，作出推介性报告、投资调研报告、可行性研究报告，并拟订项目实施计划和行动方案，供企业领导和潜在客户参考。

十二、投资分析专员岗位职责描述

投资分析专员岗位职责描述如下：

1.在投资主管的领导下进行具体投资项目的细化工作，包括设计方案、组织实施，定期汇报工作进度，确保投资项目的顺利进行。

2.在投资主管的领导下对投资项目进行财务调查、财务测算、成本分析。

3.及时向上级汇报对投资项目进行产生重大影响的事件或变动信息。

4.在上级的领导下，收缴投资项目收益。

5.参加部门的有关管理会议，参与重大业务及管理决策。

6.管理投资项目档案。

十三、融资主管岗位职责描述

融资主管岗位职责描述如下：

1.收集广泛信息，对企业所处的资本市场和政策变动情况进行全面评估和分析。

2.分析企业财务状况，并对企业的资本负债结构做出评价。

3.分析企业的资金流动状况、投资状况和外汇状况等，并作出书面报告。

4.协助企业其他人员对复杂的资本市场进行分析预测。

5.对行业内企业的行为及其发展趋势进行分析。

十四、财务分析师岗位职责描述

财务分析师岗位职责描述如下：

1.对企业财务状况进行分析，研究行业信息，对筹融资策略进行财务分析和财经政策跟踪。

2.对企业各项业务和各部门业绩进行分析评估，以提供财务建议和决策支持。

3.对企业财务收益和风险进行预测，并建立企业财务管理政策和制度。

4.对投资和融资项目进行财务测算、成本分析和敏感性分析，并配合制定投资和融资方案。

5.对企业现金流和各项资金使用情况进行预测并监督。

6.进行撰写财务分析报告、投资财务调研报告和可行性研究报告的工作。

十五、制单员岗位职责描述

制单员岗位职责描述如下：

1.接收其他业务部门提交的各种原始凭证及相应的附件。

2.审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和正确性。

3.编制原始凭证及其附件的记账凭证。

4.在记账凭证上加盖名章和“转讫章”，负责保管和使用“转讫章”。

5.登记凭证交接登记簿。

6.对受理的错账冲正等重要会计事项，及时报送审批，经审批后方可制单。

十六、薄记员岗位职责描述

薄记员岗位职责描述如下：

1.在上级指导下记录组织交易，并做好各种会计凭证的保存工作。

2.核实、整理、调整各种应收、应付、工资、费用分类明细账目。

3.准备发票及凭单。

十七、收银员岗位职责描述

收银员岗位职责描述如下：

1.及时向客户收取现金。

2.及时登记收银金额。

3.每天盘点收款。