手把手教你做内部控制：全流程主要风险及关键控制点

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内 容 提 要

前言

第1章 什么是内部控制

1.1 内部控制的一些基础知识

1.2 外部利益相关者对内部控制的观点

1.3 内部控制的认知误区

1.4 信息技术与内部控制

1.5 信任与内部控制

第2章 企业内部控制建设框架

2.1 一般制造企业流程划分整体框架

2.2 一般制造企业的流程划分方法

2.3 一般制造企业的风险数据库

第3章 采险购及管关理键主控要制风点

3.1 采购管理流程概述

3.2 采购计划制订

3.3 采购申请与审批

3.4 采购执行

3.5 采购验收

3.6 采购付款

3.7 供应商管理

3.8 案例分析——“集采”也会出漏洞，A公司损失百万元

第4章 销险售及管关理键主控要制风点

4.1 销售管理流程概述

4.2 销售计划制订与审批

4.3 客户开发与信用管理

4.4 销售定价

4.5 销售发货

4.6 销售回款

4.7 售后服务管理

4.8 经销商管理

4.9 销售管理数字化内部控制

4.10 案例分析——腾讯与老干妈的合同纠纷

第5章 人风力险资及源关管键理控主制要点

5.1 内部控制中“人”的因素

5.2 员工招聘管理

5.3 薪酬与绩效管理

5.4 员工培训管理

5.5 员工异动管理

5.6 案例分析——虚增“李鬼”吃空饷

第6章 财险务及管关理键主控要制风点

6.1 企业财务管理痛点

6.2 财务管理

6.3 财务报告管理

6.4 投融资管理

6.5 全面预算管理

6.6 案例分析——某企业内部管理报告编制方法

第7章 资险产及管关理键主控要制风点

7.1 固定资产管理

7.2 无形资产管理

7.3 存货管理

第8章 其险他及流关程键主控要制风点

8.1 合同管理

8.2 印章管理

8.3 授权管理

8.4 研发管理

第9章 内部控制体系成果的编制方法

9.1 内部控制手册的概念

9.2 内部控制手册的编制方法

9.3 流程图的绘制方法

9.4 权限指引表的编制方法

第10章 企业制度的编制方法

10.1 制度的概念

10.2 制度管理的关键控制点

10.3 制度的编制方法

10.4 企业整体制度评价模型

第11章 内部控制自我评价的思路和方法

11.1 内部控制自我评价方案制定

11.2 内部控制自我评价实施

第12章 数字化时代下的内部控制

12.1 数字化对内部控制的挑战