内部审计工作法

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读后感言

本书编委会

前言

第1章 观念创新

1.1 我们热爱内部审计的十个理由

1.1.1 内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一

1.1.2 内部审计是资本市场上的“企业良心”

1.1.3 内部审计是企业的经济良医

1.1.4 内部审计是培养精英的学校

1.1.5 内部审计是业务部门的伙伴和支持者

1.1.6 内部审计是企业的利润中心

1.1.7 内部审计是大数据时代的宠儿

1.1.8 内部审计是董事会极具价值的资源

1.1.9 内部审计是职务舞弊的克星

1.1.10 内部审计是企业文化的使者

1.2 内部审计的十个创新理念

1.2.1 使命观：一流的企业，需要一流的内部审计

1.2.2 价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力

1.2.3 自律观：内部审计是企业的第二种声音

1.2.4 能力观：内部审计有为才有位

1.2.5 职业观：防范胜于查处，审计寓于服务

1.2.6 责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果

1.2.7 执法观：身怀利器，重而慎之

1.2.8 协调观：不求所有，但求所用

1.2.9 质量观：细节决定成败

1.2.10 发展观：与时俱进

1.3 决策层对内部审计的十大价值发现

1.3.1 真实信息的价值

1.3.2 公司治理的价值

1.3.3 信用价值

1.3.4 风险与内部控制价值

1.3.5 协同效应价值

1.3.6 资源与获利价值

1.3.7 技术创新价值

1.3.8 企业文化价值

1.3.9 人才培养价值

1.3.10 战略价值

第2章 审计环境

2.1 高看审计的“一把手工程”

2.2 独立审计的机构框架

2.3 直达高层的信息通道

2.4 人才齐备的审计阵容

2.5 国际接轨的审计职能

2.6 维护权威的审计决定

2.7 爱岗敬业的工作环境

2.8 催人进取的激励政策

2.9 内外交流的学术环境

2.10 管理得人心的企业文化

第3章 审计计划

3.1 审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点

3.1.1 紧盯领导关注的重点

3.1.2 关注管理出现的难点

3.1.3 重视员工热议的焦点

3.2 寻找风险的“审计问卷调查”

3.2.1 我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意”

3.2.2 风险调查的成果：风险地图受热捧

3.2.3 风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法

3.3 用内部审计的自我评估方法来选择审计项目

3.3.1 内部审计目标的三条线

3.3.2 内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次

3.3.3 编制一份审计清单，类似于中医的综合施治

3.3.4 资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库

3.3.5 审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”

3.4 审计资源合理配置的秘籍

3.4.1 审计人员能力有系数

3.4.2 信息技术带来审计计划的前所未有高效率

3.5 编制内部审计规划

3.5.1 年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗

3.5.2 三年规划怎么编？我们有范本

3.6 审计计划实施前的准备

3.6.1 沟通：为高管层量身编制小册子

3.6.2 下达审计计划通知书

3.7 内部审计登高谋略四级跃

3.7.1 面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享

3.7.2 当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计

3.7.3 当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计

3.7.4 当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询

第4章 借势借力借东风

4.1 金墉出任世界银行行长的启示

4.2 借技术，借方案

4.2.1 主编《建设项目内部审计指南》的启发

4.2.2 联合会诊

4.3 借人

4.3.1 特邀审计师制度

4.3.2 借虚拟项目团队

4.3.3 借事务所的专业人员

4.4 借势法

4.4.1 震撼企业上下的职工代表民主评价机制

4.4.2 风险调查显威力

4.4.3 借势咨询机构

4.4.4 借力互联网

第5章 制度审计

5.1 审视地看待制度

5.2 管理制度的管理办法

5.2.1 制度的准入制

5.2.2 制度的层次性

5.2.3 制度的覆盖性及接口部位

5.2.4 让制度解决实际问题